1. 如何加強資金安全管理
摘要：作為管理者，既要從會計制度上保證貨幣資金的安全，又要在實際操作中把握好幾個關鍵環節。這既是現階段生存、發展的客觀需要，也是財務管理部門或人員的責任與義務。
關鍵詞：貨幣資金；會計制度；安全管理；對策
中圖分類號：F275.1 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）09-0-01
對於資金的定義有很多，其共性就是資金是流通中價值的一種貨幣表現。本文所指的資金主要是指貨幣資金。貨幣資金主要包括現金和銀行存款，是企業生存的基礎，是企業最重要的一項資產。隨著市場經濟發展水平的不斷提高，企業收支規模越來越大，面對如此巨額的資金，在合理使用的基礎上，加強資金安全管理，堵塞漏洞，消除隱患，不僅是企業管理的一條重要生命線，也是促進企業發展的根本保證。
一、資金安全管理中存在的問題
（一）資金安全意識不強
有些企業的管理人員對財務管理了解得很少，沒有認識到資金管理的重要性。資金安全的風險意識淡薄就容易導致管理行為上的疏忽、內部管理上的鬆懈，給資金的安全帶來風險和隱患。在工作中，主要表現在不按制度規定及時對賬、不按規定設置和保管支付系統密碼等。
（二）內控制度不嚴密，執行不到位
一方面，盡管各企業都制定了相
2. 如何加強軍隊資金安全管理工作
資金，是以貨幣形式表現的財產物資和貨幣本身，是部隊建設和發展的財力基礎。加強部隊資金安全管理，保持部隊資金價值完整，不發生人為損失，對於維護財經紀律，提高財務保障能力具有重要的意義。
一、狠抓制度落實，管緊貨幣資金
貨幣資金主要包括庫存現金和銀行存款兩部分，是資金的貨幣存在形態。近年來，部隊不斷發生攜帶巨款外逃、挪用公款豪賭等犯罪案件，其中貨幣資金管理制度不落實，管理手段不深化有著重要原因。因此，要從落實制度、改進方法入手，加強貨幣資金安全管理。
（一）落實內控制度，防止管理失控。一是落實不相容崗位分離制度。不得一人辦理借款、支付、審核、報銷全過程業務；會計和出納人員，相互之間不得兼管或替代；落實銀行預留印鑒分管制度，嚴禁一人同時持多個印鑒辦理銀行業務，始終做到不相容崗位相互分離，互相制衡。二是落實現金提取回訪制度。要與開戶銀行簽訂大額現金提取回訪合同，約定開戶銀行的回訪義務和拒付權力，以及相應的經濟、法律責任，做到雙向監督，共同把關，管住大額現金「出口」。三是落實核對檢查制度。每月份會計、出納和銀行三者對賬一次，每季度單位（部門）領導對本級及所屬單位資金安全定期或不定期檢查一次，並對「會計出納對賬單」 、「庫存現
金盤點表」簽字確認，實行誰檢查、誰簽字、誰負責，確保核對檢查不走過場。四是落實現金保管、押運制度。庫存現金要專人保管，並落實「三鐵一器」（鐵門、鐵窗、鐵保險櫃，警報器），有條件的要安裝監控和報警系統，嚴防丟失、被盜、失火。提取大額現金，要兩人以上專車前往，並有保衛措施，確保途中安全。
（二）統一銀行賬戶，避免資金分散。一是落實銀行賬戶管理規定。單位本級及所屬供應單位只能開設一個基本存款賬戶，基層伙食單位實行現金限額管理，並加強銀行賬戶的管理與檢查，對違規開立的賬戶堅決予以撤銷，杜絕多頭多戶或公款私存現象，確保賬戶不亂，資金不散。二是加強定期存款管理。所有定期存款，必須經過單位主要領導審批，並由財務部門指派兩名以上人員，到開立基本存款賬戶的銀行，直接在營業櫃台辦理，不得委託他人代辦代轉；存款期限不得超過一年，到期後按時收回本息，不得續存。基層單位不得辦理定期存款。
（三）實行電子支付，減少現金流量。一是實行電子支付。對機關事業部門零星采購及其他零星費用，採取單位銀行卡支付方式，將資金轉入經辦人的支付卡中，控制現金的流量。二是加強現金限額管理。對超過限額的庫存現金，一律送交銀行存儲，嚴禁坐支、挪用。對超過現金使用范圍的款項，一律通過銀行結算支付，單位之間的經濟往來盡量通過銀行辦理結算。三是嚴格借款手續。公務借款必須按照規定的許可權審批辦理，並及時辦理結算報銷。個人因特殊情況
確需借款的，須經單位主要領導批准，同時嚴格控制借款金額和還款期限。
二、實施全程監控，管住各類經費
部隊經費是部隊資金的重要內容。因此，管緊各類經費，堵住經費流失，確保經費收支足額，是資金安全管理的重要環節。經費收支涉及部門較多，流失更具隱蔽性，應實施全程監控。
（一）把住經費「入口關」。預算外收入來源渠道多樣，又沒有規定標准，可多可少，監督難度比較大，容易產生安全隱患，是管住經費收入的關鍵。一是把收入擺上桌面。進一步明確預算外經費創收辦法、收入標准、支出范圍，提高閑置房產出租、物資價撥收入、假冒警車罰沒、接待站經營等預算外收入透明度，防止私設「小金庫」或收不入賬現象。二是把收入足額收繳。落實開票、收款分離制度，同時，要堅決取締各種內部票據和自購票據，統一使用部隊收費票據，對已使用過的票據進行全面清理、核銷，建冊登記，杜絕虛假票據，做到應收盡收。三是把收入納入統管。嚴格落實「收支兩條線」的管理辦法，把價撥收入、接待站服務性收入、地方保障性收入等各項預算外收入全部納入年度預算，統一調控，集約使用，避免經費自收自支和體外循環。
（二）把住經費「出口關」。把住經費「出口關」，應重點把握經費支出手續的合法性和真實性。一是落實物資集中采購。實行「統一計劃、統一采購、統一供應」的物資統管統供辦法，進一步擴大集中采購范圍，減少零星采購支出，
要及時清點，認真履行交接手續，交接不清的不得離任，從制度上確保實物資產的安全完整。三是加強審計監督。要把實物資產管理使用情況作為審計的一項重要內容，審查資產增減變動情況，核查資產報廢、出售等資產管理活動的真實性，增強資產管理的嚴肅性。
3. 淺談企業如何做好資金安全管理
（一）進一步增強資金安全責任意識
1.強化法律意識,依法理財。
2.強化責任意識,履職盡責。
3.強化憂患意識,防患未然。
4.強化整體意識,全面協防。
（二）構建完善的資金安全管理制度
1.建立貨幣資金的預算管理機制。
2.建立健全貨幣資金的內部控制制度。
3.建立健全防範機制和懲罰機制。
4.加強保密制度。
（三）加強貨幣資金安全管理的其他要點
1.嚴格把好貨幣資金收支關。
2.備用金實行限額管理。
3.要加強網上銀行及系統軟體安全管理。
4.重視財務人員的專業知識培訓、崗位職責教育和職業道德教育。
4. 如何加強財務基礎管理，保證資金安全
貨幣資金企業流性強、安全性控制難度較高資產企業資產重要組部進行產經營缺少基石規范貨幣資金安全管理加強財務監督能更防範財務風險更合理組織企業財務提高資金使用率企業經濟效益根據家關財經律規規定並結合本公司實際情況談談何加強貨幣資金安全管理
、建立貨幣資金預算管理機制
企業貨幣資金管理必須實行全面預算管理預算使企業產經營序進行保證企業產經營資金收支納入嚴格預算管理程序根據資金預算總目標統籌集、集使用資金調劑資金餘缺確定經濟合理現金余額並資金預算解達度內各項收支嚴格控制度財務預算范圍內超預算項目應經相關報批程序未履行審批程序追加項目及費用財務部辦理資金支付
二、建立健全貨幣資金內部控制制度
一、職能離控制：企業應建立嚴格組織工貨幣資金業務崗位責任制即考慮相容職務離某些相容職務別由兩或兩部門或工作員擔任避免或減少發差錯弊端進行控制
二、建立健全資金審批管理制度：
規范審批程序：保障資金安全企業財務收支必須認真執行企業內部控制資金使用審批制度嚴格按照規定審批許可權程序執行減少某些必要支並揭示與資金業務關其業務內部控制面薄弱環節
貨幣資金收付都必須填制或取合理合原始憑證並經審批復核作編制記賬憑證、登記賬簿依據合原始憑證、效合同或協議、審批手續完整支付事項均辦理資金支付
三、加強貨幣資金安全管理其要點：
一、嚴格貨幣資金支關管住貨幣資金流入點：財務部作公司風險管理部門必須制定相關審核審批許可權程序作貨幣資金支基礎且各項資金業務支嚴禁財務部門外其任何部門辦理各項資金業務收入要及入賬拖延任何部門均任何理由截留、佔用、轉移隱匿資金
二、備用金實行限額管理：存放保險櫃夜現金原則超公司規定備用金限額納每應及清點庫存現金做帳實相符財務主管應定期抽查庫存現金余額發現短款應及查明原並作相應處理並嚴格現金支范圍嚴格按照民銀行規定現金支范圍內使用現金
三、要加強中國銀行安全及系統軟體管理：使用中國銀行辦理業務支付須設定經辦員復核員兩崗位授予同業務許可權設定各自操作密碼每台計算機要安裝病毒防火牆定期殺毒定期使用容量移硬碟拷貝數據歸檔儲存
四、完善各項貨幣資金安全管理措施同定要重視財務員專業知識培訓、崗位職責教育職業道德教育斷提高財務員隊伍整體綜合素質保障資金安全效堅強堡
5. 如何加強資金管理
加強資金管理：
【1】指定專門的機構或部門負責資金管理；
【2】資金收入及時入賬；
【3】資金支出需要經過嚴格的審批；
【4】制定資金預算並按預算進行管理；
【5】定期報告資金使用和結余情況。
以下是某公司的資金管理制度，供參考。
《資金管理辦法》實例
第一條 為加強對公司系統內資金使用的監督和管理，加速資金周轉，提高資金利潤率，保證資金安全，特製定本辦法。
第二條 管理機構
1．公司設立資金管理部，在財務總監領導下，辦理各二級公司以及公司內部獨立單位的結算、貸款、外匯調劑和資金管理工作。
2．結算中心具有管理和服務的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監督與被監督，管理與接受管理的關系，在結算業務中是服務與被服務的客戶關系。
第三條 存款管理
公司內各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結算外，必須在資金部開設存款賬戶，辦理各種結算業務，在資金部的結算量和旬、月末余額的比例不得低於80%，10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理，特殊情況需專題報告，經批准同意後，方可保留其他銀行結算業務。
第四條 借款和擔保業務管理
1．借款和擔保限額。集團內各二級公司應在每年年初根據董事會下達的利潤任務編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據公司的年度任務，經營發展規劃，資金來源以及各二級公司的資金效益狀況進行綜合平衡後，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額，報董事會審批後執行。年度中，資金管理部將嚴格按照限額計劃控制各二級公司借款規模，如因經營發展，貸款或擔保超限額的，應專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經資金管理部審查核實後，提出意見，報財委、董事會審批追加。
2．集團內借款的審批。凡集團內借款金額在300萬元（含300萬元，外幣按記賬匯率折算，下同）以內的，由資金管理部審查同意後，報財務總監審批；借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財務總監加簽同意後報董事長審批。
3．擔保的審批。各二級公司向銀行借款需要總公司擔保時，擔保額在300萬元以下的由財務總監審批，擔保額在300--21000萬萬元的，由財務總監核准，董事長審批。擔保額在21000萬元以上的，一律由財務總監加簽後報董事長審批，並經董事長辦公會議通過。借款擔保審批後，由資金部辦理具體手續。對外擔保，由資金部審核，財務總監和總裁加簽後報董事長審批。
第五條 其他業務的審批
1．領用空白支票。在資金部辦理結算業務的企業，可以向資金部領用空白支票，每次領用張數不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領用空白支票時，必須在資金部有充足的存款。
2．外匯調劑。集團內各二級公司的外匯調劑由資金部統一辦理，特殊情況需自行調劑的，一律報財務審批，審批同意後，方可自行辦理。
3．利息的減免。凡需要減免集團內借款利息，金額在5．1萬元以內的，由資金部審查同意，報財委審批，金額超過5．1萬元，必須落實彌補渠道，並經分管副總經理加簽後，報財委審批。
第六條 資金管理和檢查
查情況，定期向財委、總經理、董事長作專題報告。
1．定期檢查各二級公司的現金庫存狀況；
2．定期檢查各二級公司的資金部的結算情況；
3．定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對賬工作；
4．對二級公司在資金部匯出的____萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。
第七條 統計報表
各二級公司必須在旬後一日內向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結算業務統計表，資金部匯總後於旬後兩日內報財委、總經理、董事長。資金部要及時掌握銀行存款余額，並且每兩天向財務總監及副總監報一次存款余額表。
6. 如何確保資金安全
做投資，資金安全是非常重要的。網上報道很多地下炒金、黑平台讓投資者血本無歸，其實只要我們注意以下三點就可以避免不必要的財產損失：
1，首先，該交易所是否採用第三方銀行資金託管
股票、期貨採用第三方資金託管已有多年，資金安全，存取自由，在國內是非常安全的投資保障。如果沒有採用第三方資金託管，而是要你將資金匯到他們所謂公司賬戶（基本上是財務總監等個人賬戶），這時你就要注意了。
2，模擬、實盤開戶需提交身份證
這里和大家簡單說明一下開戶為什麼要提供身份證，交易所採用第三方資金託管，為確保投資者資金安全，合法權益受到保障，規定交易賬戶和銀行卡號必須是同一個人才能辦理資金託管，交易所從保護投資者角度考慮，投資是有風險的，要求投資者一定要模擬操作，了解並認知風險後才可開立實盤，滿足
3個交易日以上20筆平倉記錄，模擬要和實盤賬戶綁定起來，所以開立模擬賬戶也要投資者提供身份證或掃描件。
4，不要讓其他人動你的賬戶
一些小平台會在投資者實盤開立後在沒有得到投資者同意的前提下擅自登錄投資者賬戶進行買賣操作。
7. 如何加強貨幣資金安全管理工作
1.加強預算。嚴格控制資金使用。
2.會計出納公章分離，防止公款被挪用。
3.控制應收賬款，及時提取壞賬准備。
4.定期盤點。
一、為確保貨幣資金的安全，特對現金使用范圍規定如下：
1、支付給職員的工資、津帖、獎金和各種勞保福利費；
2、支付給個人勞務報酬；
3、按國家規定對個人支付的各種社會保險和社會救濟費用，如退職、退休金等；
4、支付經出差人員必須攜帶的差旅費；
5、支付轉帳結算起點以下的零星開支；
二、庫存現金的管理辦法
庫存現金的存量一般不得超過3天的日常零星開支，凡超過庫存現金限額的現金，必須及時送存銀行，不足時從銀行提取。這是企業保證貨幣資金安全的有效措施。
三、貨幣資金的管理辦法如下：
1、嚴格遵守《現金管理條例》和《銀行結算制度》。
2、實行錢、帳分管的原則。現金、銀行存款和其他貨幣資金應由專職的出納人員負責保管，出納人員不得兼做會計記錄工作和核對工作。
3、貨幣資金的收支要有合理、合法的憑據。發生貨幣資金的收入的支出，應立即入帳，不得拖延。設置現金和銀行存款日記帳，由出納人員進行序時登記，並做到日清月結。收入的現金應及時存入銀行。嚴禁用「白條」抵充庫存現金。每日終了，應計算全天的現金收入合計數、現金支出合計數和現金結余數，並將結余數與實際庫存數進行核對，做到帳款相符。
4、不準挪用現金；不準私人借用公款；不準單位之間套換現金；不準造假用途套取現金；不準私人借用公款；不準將單位收入的現金以個人名義存儲；不準用銀行帳戶代其他單位存入或支取現金；不準保留帳外現金；不準以任何票證代替人民幣。
5、建立定期和不定期的現金盤點制度。每日要由出納人員進行盤點，編制現金日報表，
8. 如何提高員工的資金安全意識
如何提高員工安全意識，增強職工
崗位安全自覺性
眾所周知，安全生產事故是一個漸變過程，是不安全因素在量的積累達到一定程度後，出現的飛躍性質變的表現形式，採取切實有效措施防止量的積累，是不可缺少的重要手段。俗話說：「凡事預則立，不預則廢」，抓好安全生產，需要平時做多方面卓有成效的工作，「以人為本」，提高人的安全意識增強職工崗位安全自覺性是關鍵。安全意識和素質的提高，安全培訓教育是最有效的途徑。通過「鮮活」的安全培訓教育，可以切實提高員工安全意識和素質，不斷強化員工安全事故的防範意識，真正將「安全第一，預防為主」落實到位，有效控制和減少安全事故，確保企業安全生產。
一、安全培訓教育的作用
安全培訓教育是指為強化員工安全意識和素質、提高員工安全技能水平而進行的各種宣傳、教育和培訓活動，其作用主要體現在以下幾個方面：
1、安全培訓教育是企業控制事故的有效手段。 根據統計學中「關鍵的少數，次要的多數」的原理，在造成某種結果的諸多原因當中，起主要作用的只有少數幾項，找出了關鍵項目，就抓住了主要矛盾。由於大部分事故都是由人的不安全行為造成的，因此，通過安全培訓教育提高職工的安全意識和素質，可以杜絕違章作業，減少操作失誤，從而降低事故發生率。
2、安全教育是企業安全工作的治本措施。
安全培訓教育不僅能提高廣大職工的安全意識和素質，增強職工安全工作的責任感和自覺性，還能增長職工的安全知識、提高操作技能，實現「要我安全」到「我要安全、我會安全、我懂安全」的思想轉變，從根本上提高人的安全可靠性。同時責任心強、技術水平高的員工，還能及時發現和消除事故隱患，消除物的不安全狀態，提高物的可靠性。因此，安全培訓教育對事故能起到釜底抽薪的作用。
3、安全培訓教育是企業安全文化建設的基礎工作。 安全文化建設是企業保持長期穩定的安全生產局面、實現可持續發展戰略的基礎。企業的安全文化建設必須藉助於安全培訓教育，通過各種形式的宣傳教育，不僅能提高職工的安全意識和安全技能水平，還能使員工樹立正確的安全價值觀和安全行為准則，為企業的安全文化建設提供精神動力和智力支持。
4、安全培訓教育是企業創造經濟效益的前提。 企業的生產經營是以經濟效益為中心，安全工作也是一樣。安全培訓教育方面的投入主要涉及配備、建立安全教育室、購置宣傳材料、舉辦安全培訓班、開展安全活動等，不像設備的更新改造、安全設施的配備，投入費用相對較少，從經濟學的角度看，具有較高的「投入產出比」。
二、「鮮活」的安全培訓教育方式
安全培訓教育是一項經常性、基礎性工作，由於戰線長，加之企業教員、場地、工期、進度等多方面條件的限制，如果不在方式方法上進行變化和創新，就很容易使教育培訓對象產生乏味、厭學情緒，使教育培訓流於形式，難以取得應有的效果。因此，在安全培訓教育過程中，應堅決克服一成不變的照本宣科、我講你聽、坐而論道的呆板單一形式，力求內容和形式的鮮活性，以豐富多彩的形式，激發員工主動參與的熱情，活躍培訓教育氣氛，增強培訓教育的客觀效果。
1、討論式。真理越辯越明，是非越辯越清楚，思路越辯越清晰。通過專題討論，使大家在相互啟發中思想得到統一，認識得到提高，缺點得到糾正，安全知識得到充實。
2、答題式。經常以小測驗的形式，把安全管理規定、操作規程、應知應會等內容，以填空、選擇、判斷、簡答等題型的方式發給職工，讓他們答卷，這樣能提高大家學習理論的積極性，並起到相互督促的作用。
3、競賽式。在每年的「安全生產月」、「安康杯」「安全生產警示日」等活動中開展有獎論文徵集活動，評選出一、二、三等獎，頒發榮譽證書，並給予一定的經濟獎勵。通過個人賽、施工隊（班組）團體賽等多種形式，可以增強教育培訓的趣味性，調動職工的學習進取心。
4、演講式。演講人員寫演講稿的過程，本身就是自我教育的過程。
同時，聽身邊的同事演講，使大家感到親切、自然，能夠產生共鳴，有利於教學，共同進步。
5、觀看式。影像教育直觀，視聽效果好，職工一般都比較樂於接受。要經常組織大家收看一些安全教育音像片，通過反面典型警醒、正面典型教育，從中吸取營養。
6、見縫插針式。企業連續性生產的特點，決定了不可能用大量的整塊時間來開展安全教育培訓活動，必須充分利用冬雨季閑歇、職工倒班、輪休、班前班後會時間，見縫插針進行，做到長流水不斷線，保持教育培訓的經常化。
三、安全培訓教育應注意的問題。
1、安全教育要注重實施。安全教育應不拘形式，但要注重實效，避免形式主義。
2、要堅持教育和獎懲相結合的原則。要引入激勵機制，對安全工作中的好人好事，要給予表彰和獎勵，對違章違紀行為要進行暴光，對一些屢教不改者要給予處罰。
3、要重視身教作用。俗話說：「身教重於言傳」，領導幹部的言談舉止對職工的思想意識有潛移默化的影響，如果領導幹部平時對安全工作不關心，對事故不是堅持「四不放過」原則，而是大事化小、小事化了，就難以讓職工真正重視安全工作。
4、要加強員工的思想政治工作。員工很容易因崗位變動、家庭生活等問題而影響工作情緒，造成思想波動、分散精力，發生事故。因此，企業領導和有關部門要時刻注意職工的思想動態，及時加以正確引導，同時要關心職工群眾的生活，注意解決實際問題，消除他們的後顧之憂。
我們電力企業安全生產所面臨的主要問題是部分電力職工對安全工作的重要性認識不足，由於思想不到位，從而影響了組織、責任和措施的到位。因此，提高職工的安全意識和對工作的責任心，顯得尤為重要。
四、加強宣傳教育，提高安全意識
加強思想教育工作。讓員工樹立敬業意識和從嚴意識，忠誠企業，養成精心操作、遵章守紀的習慣，堅持嚴肅認真的工作作風，盡心盡責的工作態度。增強員工的主體意識、大局意識、責任意識，克服僥幸心理，在職工中牢固樹立「心存僥幸，萬禍之源」的思想。開展規章制度的教育培訓考試。以國家安全生產法律法規的培訓宣貫為重點，通過開展安全生產方針、政策的宣傳，營造「遵章守法，關愛生命」的企業安全文化氛圍
9. 如何做好企業資金安全管理與控制
（一）進一步增強資金安全責任意識
1.強化法律意識，依法理財。各個企業要重視抓好學法用法工作，把學法用法列入崗位責任制進行考核，全面提高廣大員工的法律意識，熟練掌握法律、法規和方針政策，提高依法理財的水平。尤其是要提高企業管理者的法制觀念，因為企業管理者的素質的高低是一個企業資金管理制度能否執行的最關鍵因素。
2.強化責任意識，履職盡責。各個企業管理者一定要以對事業、對自己負責的態度，高度重視資金安全管理，切實增強責任意識，履職盡責。同時，要強化責任追究，對那些管理不善甚至不抓不管，資金安全長期存在漏洞、造成資金損失的，要追究個人的責任。
3.強化憂患意識，防患未然。每年發生的案件和監督檢查發現的問題表明，當前資金安全形勢不容樂觀，不法分子無時不刻不在窺覷資金。因此，各企業一定要牢固樹立憂患意識，要時刻保持高度警惕，增強對可能出現問題的預見性，有針對性地採取有效措施，未雨綢繆、防患未然，及時消除資金安全隱患。
4.強化整體意識，全面協防。資金安全工作是一項系統工程，需要對資金運行的全過程進行整體監管。部門管理的資金規模越大，就越可能給不法分子留下可乘之機。因此，必須樹立整體防範意識，在管理的各個層面、各個環節實施整體協防。
（二）構建完善的資金安全管理制度
1.建立貨幣資金的預算管理機制。制定資金預算需保證企業生產經營活動中的資金收支全部納入預算管理程序中。企業根據資金預算統一籌集、使用資金，並將資金預算分解下達，年度內各項收支嚴格控制在年度財務預算范圍內，超預算項目應經過相關報批程序，未履行審批程序追加的項目及費用財務部不得辦理資金支付。
2.建立健全貨幣資金的內部控制制度。（1）建立健全職能分離控制制度。企業應建立嚴格的組織分工和貨幣資金業務的崗位責任制，明確每個崗位的職責許可權，確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、相互制約、相互監督，從組織機構設置上確保資金的流通安全。（2）建立健全資金審批管理制度。企業應當對資金業務建立嚴格的授權審批制度，明確審批人對資金業務的審批方式、許可權、責任和相關控制措施，規定經辦人辦理資金業務的職責范圍。審批人應當根據授權批准制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批許可權。經辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批准意見辦理資金的收付業務。（3）完善內部監督控制制度。一是加強票據控制，明確各種票據的購買、保管、領用、注銷等環節的職責許可權和程序，並專設登記簿進行記錄，防止空白票據遺失和被盜用。二是加強印章控制，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章，財務專用章應由授權的個人自行保管，個人印章必須經由本人或授權人員保管，日常工作中堅持「誰使用、誰保管、誰負責」的原則，嚴格履行簽字、蓋章、登記、交接或銷毀手續。三是對已使用和未使用的票據應當定期盤點，並經由非保管人員不定期檢查。四是禁止簽發空白支票。五是加強監督檢查，將資金安全檢查制度化，定期或不定期地組織人員檢查資金管理相關崗位及人員設置、內控制度執行情況等，發現問題及時糾正。六是隨時和銀行進行對賬等等。
3.建立健全防範機制和懲罰機制。將資金安全與各部門職責掛鉤，層層落實，責任到人。例如實行資金安全責任人風險保證金制度，對因管理不善、控制不嚴、造成資金損失、浪費的有關人員，要追究相應的責任，並視情節給予處分。違法犯罪的，應及時移送司法部門處理。
4.加強保密制度。包括計算機系統密碼保密和數據保密。對支付系統、會計系統按每個使用人分別設置許可權和密碼，確保數據信息的保密和安全。
（三）加強貨幣資金安全管理的其他要點
1.嚴格把好貨幣資金收支關：財務部作為企業的風險管理部門，必須制定相關的審核審批許可權和貨幣資金支出程序，對各項資金業務收入要及時入賬不得拖延，任何部門和個人均不得以任何理截留、佔用、轉移和隱匿資金。
2.備用金實行限額管理：企業應根據相關規定，結合本單位的實際情況，確定本單位的現金使用范圍和現金的庫存限額，對不屬於現金開支范圍的業務一律通過銀行辦理轉賬結算。存放在保險櫃過夜的現金原則上不超過企業規定的備用金的限額，出納每天應及時清點庫存現金，做到賬實相符，財務主管應不定期抽查庫存現金余額，發現長短款應及時查明原因並做出相應處理。
3.要加強網上銀行及系統軟體安全管理：使用網上銀行辦理業務須設定經辦人員和復核人員兩個崗位或以上，並授予不同的業務許可權，設定各自的操作密碼。每台計算機要安裝病毒防火牆，定期殺毒，定期使用大容量移動硬碟拷貝數據歸檔儲存。
4.重視財務人員的專業知識培訓、崗位職責教育和職業道德教育：會計人員是貨幣資金內控制度的具體執行者，會計人員的素質高低直接影響內控制度實施效果的好壞，提高會計人員的整體素質，這也是保障資金安全有效的堅強堡壘。