A. 公司資金管理有什麼方法方式
公司的資金管理一般有什麼 方法 ？公司資金管理方法是什麼內容？公司資金的管理方法也是我們都要學習的，一起來看看吧。
集團公司四項舉措強化資金管理
集團公司資金管理秉持“量入為出，保障重點，統籌兼顧，厲行節約”的理念，採取四項管理 措施 ，提升資金管控水平，緩解了資金壓力，保證了資金安全高效使用。
加強應收賬款管理，提高資金使用效率。組織開展對債權資金進行專項清理活動，收回前期借款1824萬元、風險抵押金502萬元。
加強資金監督管理和分析，提升資金調配水平。一是根據輕重緩急，統籌安排資金支出。加強資金集中管理，落實資金收支兩條線制度，區分輕重緩急，統籌安排資金支付，優先安排職工工資、 安全生產 和改革改制、科技創新等事關集團重點工作的資金支付;二是資金撥付嚴格執行“以收定支”。嚴控各企業貸款規模，壓縮財務費用。2015年，集團公司各企業上繳資金盈餘3.07億元，財務費用下降1445萬元;三是優化債務結構，拓展融資 渠道 。2015年短期借款比重下降10.18%，銀行授信額度增加了2.19億元，啟動新融資方式5年期8億元資產證券化項目;四是通過延長應付賬款支付期，降低營運資金的需求量。2015年應付賬款周轉天數較年初增加15天，延遲付款約1.9億元。
創新資金預算管理理念，強化資金執行力度。按照“預算內調劑”的管理思路，引導下屬企業通過壓縮預算內項目資金補充預算外項目，把控制權放給企業，調動企業積極性，達到了最佳控制效果。2015年度，生產經營資金支出與年度預算相比：太平煤礦完成70.47%，減少1.17億元;鹿窪煤礦完成67.23%，減少2.5億元;金威煤電完成84.15%，減少5.2億元。
加強銀行賬戶管理，確保資金實時到賬和資金安全。一是建立了銀行賬戶重大事項風險預警機制，制定防範方案，降低資金管理風險;二是創新資金結算方式，實行網上銀行銀企互聯模式，通過資金歸集功能將各企業賬戶可用資金在短時間內集結在一起，確保集團公司需要大宗資金時能夠給予支持; 三是建立內部審查機制，設置網上銀行收支業務崗位，明確其相應職責和許可權，定期進行電子銀行操作人員輪崗，確保貨幣資金安全完整。(集團機關 邢善夏盈)
集團企業資金管理實施的重點和難點
隨著全球化經濟的發展，企業面臨著更多的機遇和挑戰｡企業提高經濟效益有兩條途徑:一是從科技創新中要利潤。這是企業經濟發展的必由之路，但這需要投入大量的資金，對多數企業來說都存在一定困難。二是從 企業管理 中要效益。把管理工作抓上去，向管理要效益，則是投入少、產出大的一條生財之道。在企業的財務活動中，資金管理是企業 財務管理 的核心內容。
一、企業資金管理中存在的突出問題
1. 缺乏資金管理意識。雖然大多數企業管理者對資金的重要性都有廣泛的認同，但是，不少企業缺少資金管理的意識和方法，在資金的籌集、使用和分配上缺少科學性，導致企業資金不能有效的管理｡
2. 信息失真，企業會計人員不能為企業管理提供准確詳實的物流、資金流、信息流。企業的高層決策者難以獲取准確的財務信息，信息的失真直接影響領導層的決策。
3. 缺乏有效的制度及監控機制;設置的制度及監督機制不能正常運行，常常收到人為的干擾。
4. 資金散亂，使用效率低下。主要體現在如下幾點：
子公司多頭開戶的現象比較普遍，資金管理嚴重失控。
投資決策隨意性大，盲目投資，投資失誤多，損失嚴重。
資金沉澱嚴重，庫存佔用比例過高，欠款居高不下，流動資金佔用有增無減，影響集團整體資金周轉率。
二、加強企業資金管理的措施與方法
1. 實施資金的集中管理，建立內部銀行、結算中心以及現金池等制度，嚴格控制多頭開戶和資金賬外循環，保證資金管理的集中統一。通過財務結算中心，實現內部資金的集中管理、統一調度和有效監控。下屬單位除保留日常必備的費用賬戶外，統一在結算中心開設結算賬戶。
2. 嚴格控制資金的流入和流出，實行集團資金“統收統支“、”收支兩條線“管理。杜絕體外資金，將整個企業資金納入系統進行管理。
3. 推行全面資金預算制度，嚴格控制事前、事中資金支出。將預算控制范圍擴展到生產經營、基建、投資等成為全面的資金預算,由主業的資金預算擴大到所有業務的全方位資金預算。預算編制採取逐級編報、逐級審批、滾動管理的辦法，預算一經確定，即成為企業經營管理的的依據，不得隨意更改。
4. 選擇合適的ERP管理軟體，提升企業數據的准確性，形成企業的物流、資金流、信息流的綜合集成。
5. 積極推廣財務與業務一體化工作。財務業務的一體化，不僅可以為業務操作提供便利，而且能夠快速的對業務上下游單據進行追溯跟蹤，形成有效的企業數據的證據流。而且隨著財務業務一體化的深入應用，可以實現生產、經營全過程的信息流、物流、資金流的集成和數據共享，保障企業預算、結算、監控等財務管理工作規范化、高效化。
三、資金管理實施的重點與難點
資金管理作為企業財務管理的重要部分，也是一般集團性客戶關注的重點。從個人的實施 經驗 來看，資金管理的實施主要有如下的特點：
1. 資金管理一般客戶應用需求主要集中在如下幾塊：資金監控、資金結算、資金預算以及銀企互聯。這些都是客戶需求比較集中的點，也是實施和應用比較多的功能。而投融資管理、授信管理、票據管理等功能，由於國內環境，企業一般缺乏足夠的籌融資工具以及專業的管理部門，往往會作為後一階段實施的內容。
2. 資金監控是一般客戶上EAS資金管理模塊的基本需求，在EAS集團多組織架構下，通過賬戶管理策略，通過報表可以實現集團對下屬分子公司資金情況的實時查詢。例如：資金日報表、銀行賬戶交易情況表等。
3. 資金結算往往是實施的重點，目前資金結算管理的模式很多，從結算中心/內部銀行、多結算中心、財務公司、統收統支、收支兩條線到最新的實體現金池、虛體現金池、共享中心等等。但客戶的核心需求希望將集團的資金進行集中的管理，提高資金的利用效率，降低資金的使用成本。上述管理模式一般是配合使用，金蝶EAS支持集團下多種資金管理模式並存，可根據客戶的特點和業務模式進行業務匹配。
4. 資金預算是資金管理實施的難點，由於各個企業的資金業務類型及管理模式不一，在系統實現過程中往往需要變通處理，例如一些客戶要求多維度的項目型資金預算管理，在EAS8.0以前的版本實現就有些困難。EAS8.0對預算管理進行了功能優化，將原來的預算管理分拆為費用預算、資金預算和預算管理，同時也增加了資金的多維度管控。
B. 怎麼加強企業資金管理
導語：資金是企業生存和發展的基礎。資金管理，就是對企業的資金流、資金調度、資金結算和資金運作等進行的系統化管理。資金管理是企業管理的一項重要內容。
怎麼加強企業資金管理
一、當前企業資金管理存在的問題
隨著我國企業經濟發展,企業集團和母子公司體制不斷建立,企業財務資金管理問題愈加突出,財務風險也日益暴露。資金是企業一項重要資產,當前企業資金管理中存在著以下幾個方面問題。
(一)資金管理制度不健全
一些企業資金管理雖然有規章制度,但是制度不健全。如一部分企業未建立資金預算制度;有的企業建立了預算制度,但不按制度執行,使制度形同虛設,資金的管理和控制隨意性很大。這造成了企業的營運資金時而不足、時而過剩,影響正常的經營活動,造成不必要的浪費。還有的企業預算不切合實際,指標不是經過科學的計量和考核,造成不良資產比例過高,財務風險加大。
(二)資金管理的監督、控制和考核不力
企業資金的流向與控制脫節,事前控制乏力,事中審計監督走過場,事後缺乏強有力的處罰措施。一些財會人員對經營情況不甚了解,且處於從屬地位,加上企業的內部審計制度不健全,很多時候只能唯領導意圖處理賬務,造成財務監督乏力、滯後。由於一些企業片面追求利潤指標,各資金使用部門隱瞞不良資產,不及時消化不良資產,一旦清產核資時,潛在問題就暴露出來了。
(三)資金分散,使用效率低下
由於現在很多企業實行集團制和母子公司制,很多企業在資金使用過程中,出現集中管理與內部多層次管理分散佔有資金的矛盾,導致了資金使用效率低下。一方面有的企業部門多頭開戶,資金失控,沉澱嚴重;另一方面有些部門又為籌集急需的小額資金而犯難。由於資金管理體制導致了企業調劑資金餘缺的能力較差,銀行貸款余額居高不下,財務費用有增無減。
(四)信息失真,難以為科學決策提供正確合理的依據
由於會計核算的隨意性,財務報表編制不實,加上一些人為因素的影響,使企業財務會計信息失真。在企業之間競爭十分激烈、市場瞬息萬變的'信息社會里,造成企業不能及時反饋市場信息,不能給企業做出科學決策提供正確合理的依據。
二、加強企業資金管理的對策
(一)實施企業資金的集中管理
資金管理在企業管理中佔有重要地位,管理好資金的關鍵是選擇一個好的管理體制。採取集權制還是分權制是企業管理所面臨的一個難題。因此,集權與分權的問題,從體制上關系著組織結構的設置與權責利的明確,從管理戰略上關系著集團總部對成員企業的積極性的判斷與專業分工和團隊協作機制的塑造。
筆者認為,企業應實施資金的集中管理,只有這樣才能全面提升企業資金管理水平。不管單一企業還是集團企業,資金集中管理是發展的必然趨勢。實施企業資金集中管理對於企業的生存與發展具有重要作用。
它有助於企業完善整體資金鏈,實現整體利益的最大化,有利於集中進行戰略方向的調整,有效地降低企業控製成本,提高企業整體信用等級,降低財務成本,優化資金管理體系,提高資金的使用效率。目前,一旦企業進行資金集中管理,企業可以按照自身需求對各個子賬戶的資金進行相應地歸集,加強內部資金的整合和統籌管理,實現內部資金的相互平衡,提高資金的使用效益。
(二)健全企業內部管理制度
1.建立健全財務制度,主要是通過制定示範性內部財務管理辦法,健全財務制度,使財務人員有章可循;2.要把好制度訂立時的審查備案關,嚴格手續,使企業的資金運用更加科學合理;3.加強企業對內部管理制度執行情況的檢查、監督,促使企業不斷完善並認真執行。
加強內部管理,對合同事前審批、事中執行、事後評價,進行嚴格地監控與分析。增強風險防範意識,建立風險預警機制。對經營業務的采購、銷售、庫存等各風險節點資金使用情況進行認真梳理,實時監控可能發生的風險,有效應對,將風險控制在最低。通過以上三個方面的努力保證企業資金安全和完整。
(三)健全內部審計監督考核制度
積極開展內部審計,前移監督關口,企業的內部審計是嚴格監督、考核企業財務資金管理的重要環節,是強化監督約束機制、使預算取得實效的保障。保證企業財務信息的真實可靠。變過去的“事後監督”為事前、事中監督和適時監督,圍繞企業的發展目標和年度預算,對公司資金流向、財務狀況變動等情況實施全過程的跟蹤和監控,定期檢查,及時反饋,防微杜漸,確保預算的嚴肅性和企業發展目標的如期實現。
(四)制定資金使用的合理規劃
企業資金存量應該保持在一個合理的水平上,過多或過少都不合理。過多的持有資金,機會成本增多,造成資源浪費。過少持有資金,有可能危及企業的償債能力,給企業帶來負面影響。因此,應對資金的使用合理規劃,加強資金管理。
(五)加強企業的現金管理
企業現金持有量過少的話,會造成企業資金短缺,影響到企業正常的生產經營。相反,如果現金持有量過多的話,就會造成資源的浪費。企業在確定了最佳現金持有量後,還應採取各種措施,加強現金的日常管理,以保證現金的安全、完整,最大限度地發揮其效用。加強現金管理,主要從現金的收支兩個方面努力:一方面加強現金的回收控制,為了提高現金的使用效率,加速現金周轉,企業應盡量加速應收賬款的收回。
通過定期進行賬齡分析,結合付款方的信用等級採取不同的催款手段。同時也可以對那些及時付款的企業給予一定的優惠政策。另一方面是現金支出控制。企業在收款時,應加快收款的速度,而在管理支出的時候,應盡量在不影響企業聲譽的情況下,延緩現金支出的時間。
可以通過一些合法、合理的手段,結合資金到賬和轉出之間的時間差合理地延緩款項的支付。總之,現金日常控制的目的,是在保證企業生產經營所需貨幣資金的同時,節約使用資金,並從企業閑置的現金中獲得最多的投資收益。
(六)積極利用計算機技術,保證資金管理
隨著計算機信息技術的發展,企業在實施資金的集中管理和控制中可以大力應用計算機技術。計算機網路技術和統一的財務管理軟體是資金管理的新手段和模式,是先進管理思想、管理模式和管理方法的有效載體,也是今後企業實施資金管理的必然選擇手段。
同時企業可以藉助於ERP系統,該系統簡化了采購、銷售與財務之間的流程,充分利用財務與其他業務之間數據信息的互通,提高管理效率,使資金管理貫穿於企業流程的每個環節,有利於對企業資金管理的各個環節進行實時監控,有效發揮財務監督機制。