『壹』 怎樣管理好財務
主要有良好的法人治理結構、完善的財務管理制度、安全與高效的信息管理溝通系統。
『貳』 該怎麼管理整個財務部
財務管理主要包括財務管理的基本理論和籌資，投資，運營，成本，收入與分配管理，其中涉及預算與計劃、決策與控制、財務分析等環節。
財務管理的主要內容有：
1、籌資管理 2、投資管理 3、營運資金管理 4、利潤分配管理
財務管理是指運用管理知識、技能、方法，對企業資金的籌集、使用以及分配進行管理的活動。主要在事前事中管理、重在「理」。會計是指以資金形式，對企業經營活動進行連續地反映、監督和參與決策的工作。主要在事後核算，重在「算」。
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『叄』 財務怎樣管理
做五十
公司財務管理
第條
加強財務管理規范財務工作促進公司經營業務發展提高公司經濟效益根據家關財務管理規制度公司章程關規定結合公司實際情況特製定本制度
第二條
公司計核算遵循權責發制原則
第三條
財務管理基本任務： （）籌集資金效使用資金監督資金運行維護資金安全努力提高公司經濟效益 （二）做財務管理基礎工作建立健全財務管理制度認真做財務收支計劃、控制、核算、析考核工作 （三）加強財務核算管理提高計資訊及性准確性 （四）監督公司財產購建、保管使用配合綜合管理部定期進行財產清查 （五）按期編制各類計報表財務說明書做析、考核工作
第四條
財務管理公司經營管理重要面公司財務管理財務管理工作負組織、實施、檢查責任財員要認真執行《計》堅決按財務制度辦事並嚴守公司秘密 第二章 財務管理基礎工作
第五條
加強原始憑證管理做制度化、規范化原始憑證公司發每項經營缺少書面證明計記錄主要依據
第六條
公司應根據審核誤原始憑證編制記帳憑證記帳憑證內容必須具備：填制憑證期、憑證編號、經濟業務摘要、計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證員復核員、計主管員簽名或蓋章收款付款記帳憑證應由納員簽名或蓋章
第七條
健全計核算按照家統計制度規定計業務需要設置計帳簿計核算應實際發經濟業務依據按照規定計處理進行保證計指標口徑致相互比計處理前相致
第八條
做計審核工作經辦財員應認真審核每項業務合性、真實性、手續完整性資料准確性編制計憑證、報表應經專復核重事項應由財務負責復核
第九條
計員根據同帳務內容採用定期計帳簿記錄關數位與庫存實物、貨幣資金、價證券、往單位或等進行相互核保證帳證相符、帳實相符、帳表相符
第十條
建立計檔案包括計憑證、計帳簿、計報表其計資料都應建立檔案妥善保管按《計檔案管理辦》規定進行保管銷毀
第十條
計員工作變或離職必須本所經管計工作全部移交給接替員計員辦理交接手續必須監交負責監交交接員及監交員應別交接清單簽字移交員調離或離職
第十二條
資本金公司經營核資本必須加強資本金管理公司籌集資本金必須聘請注冊計師驗資根據驗資報告向投資者具資證明並據入帳
第十三條
經公司董事提議股東批准按章程規定增加資本財務部門應及調整實收資本
第十四條
公司股東間相互轉讓其全部或部資股東應按公司章程規定向股東外轉讓資購買其股東轉讓資財務部門應據實調整
第十五條
公司負債形式籌集資金須努力降低籌資本同應按月計提利息支並計入本
第十六條
加強應付帳款其應付款管理及核餘額保證負債真實性准確性凡應付未付款項應查找原確實付應付款項報公司總經理批准處理
第十七條
公司外擔保業務按公司規定審批程式報批由財務管理登記才能式外簽發財務管理據納入公司或負債管理擔保期滿及督促關業務部門撤銷擔保
第十八條
現金管理：嚴格執行民銀行頒布《現金管理暫行條例》根據本公司實際需要合理核實現金庫存限額超限額部要及送存銀行
第十九條
嚴禁白條抵庫任意挪用現金納員必須每結現金記帳帳面餘額並與庫存現金相核發現符要及查明原財務管理經理庫存現金進行定期或定期檢查保證現金安全完整公司切現金收付都必須合原始憑證
第二十條
銀行存款管理：加強銀行帳戶及其帳戶保密工作非業務需要准外泄銀行帳戶印簽實行管、並用制統保管使用嚴禁任何空白合同加蓋銀行帳戶印簽
第二十條
納員要隨掌握銀行存款餘額准簽發空支票准銀行帳戶借給任何單位辦理結算或套取現金每月末要做與銀行帳工作並編制銀行存款餘額調節表未達帳項進行析查找原並報財務部門負責
第二十二條
應收帳款管理：應收帳款每季末做帳齡清收情況析並報關領導管業務部門督促業務部門積極催收避免形壞帳
第二十三條
其應收款管理：應按戶頁記帳要嚴格借款審批程式借款審批程式：借款→部門負責→財務負責→總經理借用現金必須用於現金結算范圍內各種費用專案支付
第二十四條
短期投資管理：短期投資指內能夠並准備變現投資短期投資必須公司授權范圍內進行按現行財務制度規定記帳、核算收入本損益
第二十五條
期投資管理期投資指准備內變現投資股權投資債權投資公司進行期投資應認真做行性析認證按公司審批許權規定批准由財務管理辦理入帳手續公司投資單位元沒實際控制權期投資採用本核算；擁實際控制權期投資採用權益核算
第二十六條
固定資產管理：列情況資產應納入固定資產進行核算：①使用期限房屋、建築物、機器、機械、運輸工具其與經營關設備器具、工具等；②屬於經營主要設備物品單位價值2000元並且使用期限超2
第二十七條
固定資產要做帳、卡帳實相符財務部負責固定資產價值核算與管理綜合管理部負責實物記錄、保管卡片登記工作財務部應建立固定資產明細帳
第二十八條
固定資產購置調入均按實際本入帳固定資產折舊採用直線類計提類折舊限： 1．房屋、建築物20； 2．飛機、火車、輪船、機器、機械其產設備10； 3．與產經營關器具、工具、傢具等5； 4．飛機、火車、輪船外運輸工具4； 5．電設備3
第二十九條
已經提足折舊、繼續使用固定資產再提取折舊提前報廢固定資產再補提折舊月增加固定資產月提折舊月減少固定資產月照提折舊
第三十條
固定資產其資產要進行定期盤點每末由綜合管理部負責盤點盤點發現短缺或盈餘應及查明原並編制盤盈盤虧表報財務部審核經總經理批准進行帳務處理
第三十條
形資產指公司期使用沒實物形態資產包括：專利權、土使用權、商譽等形資產按實際本入帳受益期內或效期內按短於10期限攤銷
第三十二條
遞延資產能全部計入期損益需要度內期攤銷各項費用包括辦費租入固定資產改良支攤銷期限超金額較修理費支辦費自營業起期攤入本攤期短於5經營租入固定資產改良支效租賃期內期攤銷
第三十三條
公司營業收入包括手續費收入、其營業收入等營業收入要嚴格按照權責發制原則確認並認真核實、確反映保證公司損益真實性
第三十四條
營業收入要按照規定列入相關收入專案截留帳外或作其處理
第三十五條
公司業務經營發與業務關支按規定計入本費用本費用管理公司經濟效益重要內容控制本費用堵塞管理漏洞、提高公司經濟效益具重要作用
第三十六條
本費用支范圍包括：利息支、營業費用、其營業支等 （）利息支：指支付負債形式籌集資金本支 （二）營業費用包括：職工工資、職工福利費、醫葯費、職工教育經費、工經費、住房公積金、保險費、固定資產折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、議費、辦公費、勞務費、董事費、獎勵費、各種准備金等其費用 （三）固定資產折舊費：指公司根據固定資產原值家規定固定資產類折舊率計算攤銷費用 （四）攤銷費：指遞延資產攤銷費用攤期短於5 （五）各種准備金：各種准備金包括投資風險准備金壞帳准備金投資風險准備金按末期投資餘額1%實行差額提取壞帳准備金按末應收帳款餘額1%提取 （六）管理費用包括：物業管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其費用
第三十七條
職工福利費按工資總額14%計提工經費按工資總額2%計提教育經費按工資總額3%計提
第三十八條
加強費用總額控制嚴格制定各項費用支標准審批許權財務員應認真審核關支憑證未經領導簽字或審批手續全予報銷違反關制度規定行應及向領導反映
第三十九條
公司各項本費用由財務管理負責管理核算費用支管理實行預算控制財務管理要定期進行本費用檢查、析、制定降低本措施
第四十條
公司營業利潤＝營業收入- 營業稅金及附加 -營業支 利潤總額＝營業利潤＋投資收益＋營業外收入- 營業外支 （）投資收益包括外投資利潤、股利等 （二）營業外收入指與公司業務經營直接關系各項收入具體包括：固定資產盤盈、處理固定資產凈收益、教育費附加返款、罰沒收入、罰款收入確實支付按規定程式經批准應付款項等 （三）營業外支指與公司業務經營直接關系各項支具體包括：固定資產盤虧毀損報廢凈損失、非損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等
第四十條
公司利潤總額按家關規定作相應調整依照繳納所稅繳納所稅利潤按順序配： （）沒收財物損失支付各項稅收滯納金罰款； （二）弭補公司前度虧損； （三）提取定盈餘公積金定盈餘公積金按照稅利潤扣除前兩項10％提取盈餘公積金已達注冊資本50％再提取 （四）提取公積金、公益金按稅利潤5％計提主要用於公司職工集體福利支 （五）向投資者配利潤根據股東決議向投資者配利潤 第九章 財務報告與財務析
第四十二條
財務報表月報報月報財務報表包括資產負債表、損益表度財務報表包括資產負債表、損益表、現金流量表、營業費用明細表、利潤配表公司財務月報表應於月15內完度財務計報告應於90內製作必要聘請計師事務所進行審計
第四十三條
末應報送財務情況說明書財務情況說明書主要內容包括： （）業務、經營情況利潤實現情況資金增減及周轉情況財務收支情況等 （二）財務計變情況及原本期或期財務狀況變重影響事項；資產負債表製表至報期間發公司財務狀況重影響事項；及確理解財務報表需要說明其事項
第四十四條
財務析公司財務管理重要組部財務管理應公司經營狀況經營進行總結、評價考核通財務析促進增收節支充發揮資金效能通財務同案經濟效益比較領導或關部門決策提供依據
第四十五條
總結評價本公司財務狀況及經營財務報告指標包括：①經營狀況指標：流比率、負債比率、所者權益比率；②經營指標：利潤率、資本利潤率、本費用利潤率
第四十六條
計電算化硬體設備指專用於計電算化微機及其配套設備包括伺服器、工作站、網線、印表機、UPS電源等計電算化硬體設備由財務管理統管理使用非計電算化工作員般情況使用特殊情況確需使用應經財務管理經理批准影響計電算化工作情況進行
第四十七條
財務軟體用於完計核算、處理計業務軟體操作員實際工作發現軟體設計功能未能實現應立即與軟體發展商聯系進行修改、調試完調試應及檢查、核確保相應帳務資料功能模組確性
第四十八條
每月10前月計資料進行備份操作員運用財務軟體必須通系統功能表選項進入系統操作應根據工作需要設置操作許權密碼操作員使用硬體設備安全負責班應關閉設備電源設備啟關閉應嚴格按規范程式進行
第四十九條
公司計電算化未通財政部門評審前採用微機手工帳並行辦每月末計核算員必須手工帳與微機帳進行核保持手工帳與微機帳致
第五十條
企業銀行電支付系統管理嚴格按照企業銀行電支付程式許權規定執行電支付密碼器、智慧IC卡、帳戶密碼操作員密碼使用企業銀行系統關鍵要素應妥善保管主管卡操作員卡應按照管並用原則由財務管理負責操作員別設制密碼統管使用
『肆』 財務怎麼管理
財務怎麼管理，就是把單位公司發生的業務金額通過一定方式記錄核算的過程。以上內容僅供參考謝謝！
『伍』 如何正確的管理和分配公司的財務
前面說的三種情況和第五種都是很正常的，不過第四種情況說公司留不住錢，出去借我就不理解了，是公司沒有利潤？還是因為應收賬款太多，沒有現金？要是第一種情況的話就需要慎重的考慮解決方案了，要是第二種的話就是因為公司的應收賬款的循環慢，可以考慮現金折扣的方法，加快收回就可以了。其實財務的管理分配跟公司的目標，或者是戰略有關系，需要綜合考慮，可以跟財務的人一塊開會，說明一下目前的情況，讓財務人員跟你分析一下就可以了
『陸』 怎樣管理好公司財務
這是一個很寬泛的問題。
想要管好公司財務，可以從以下幾個視角看來。
1、站在老闆的視角。
（1）、財務要完善，健全。
（2）、財務部門要人盡其責，盡職盡責。
（3）、財務規范，主管會計可以獨立勝任財務工作。
2、站在財務主管的視角。
（1）、管理好本部門的財務人員。
（2）、定期對公司主要賬務監察，並積極解決公司主管領導交辦的各項任務。
（3）、行之有效的認證執行財務工作。
3、站在普通財務人員視角。
（1）、每日做好賬務處理。
（2）、避免錯賬，丟錢現象。
（3）、認真完成本職工作，規避財務漏洞，及時處理公司財務事宜。
『柒』 公司財務要怎麼管理
在充分考慮企業控制環境的條件下，要求會計系統做到：
確認並記錄所有真實的交易；及時充分描述交易，以便對交易做適當的分類；計量交易的價值，以便記錄其適當的貨幣價值；確定交易發生的期間，以便將交易記錄在適當的會計期間；在會計報表中適當地表達交易(業務)和披露相關事項。
建立健全控製程序：
(1)交易(業務)授權；交易(業務)必須是管理人員在其授權范圍內而存在和發生的，分為一般授權和特殊授權。一般授權是在公司規章制度中列明許可權，解決許可權范圍內、普通的業務活動；特殊授權是在上級領導或最高領導的單次特准授權，解決許可權范圍外、非正常的業務活動。
(2)職責劃分；根據企業的具體情況、領導授權，在考慮節約成本的情況下，設置各部門、各崗位，建立、健全各部門、各崗位之間相互銜接、監督、復核、牽制制度。嚴禁一人完成一項或多項業務，保障業務的發生，有專人負責，有一人或多人的監督和復核。
(3)憑證與記錄控制；對原始業務憑證進行編號民，保證所有業務均已記錄和沒有交易被重復記錄。對原始憑證的保管、查閱、銷毀制定製度。
(4)資產接觸與記錄使用；對資產的安全保衛、保管，防止毀損，限制非相關人員接近資產和重要資產記錄。
(5)獨立稽核；驗證由另一個人或部門執行的工作和驗證所記錄金額估價的正確性。
建立、健全內部控制制度，是企業財務部門和管理當局的責任；是加強內部經濟管理，提高經濟效益的基礎，是評價企業管理人員對企業整體管理、有效控制基礎。
2.保護資產安全和完整；
企業的資產不是單一的，也不是固定不變的。在企業的運轉過程中，資產不斷地改變其存在的形式，先以貨幣資金的形態存在，購入固定資產，原材料，勞動力等，在生產中轉化為產品成本，期間費用，或直接進入銷售領域，攜帶附加利潤在銷售中再變成貨幣。這一實物流轉存在於企業不同的部門、崗位之間，按一定先後次序進行得，周而復始，永不停息。
建立、健全資產地確認、計量、驗收、領發、和盤點制度，是保護資產安全、完整的必經程序。各部門應對本部門掌控資產的安全與完整負責，如保衛部門應對公司的整體資產防盜負責；倉庫部門應該對入出庫物資負責，對入庫存貨進行驗收、對存貨地領發進行監督；生產部門應該對車間在產品的保管、生產負責，准確核算領用及耗用原材料，耗用勞動力及製造費用；銷售部門應該對現銷和代銷商品負責收回現金資產。
財務部門應該從整體角度考慮資產地安全、完整，對各個部門的資產進行定期不定期盤點、復核、監督、檢查。企業地運轉是建立在資產地運轉基礎之上得，保護資產地安全完整，是各個部門的根本目標和基礎，是加強企業內部經營管理的重要內容。
3.保證會計資料真實、合法和完整。
資產在各部門、各崗位地流轉，留下足跡就是原始的會計資料。會計資料，保證業務得真實性，沒有多計；保證業務得完整性，沒有少記；保證業務得合法法性，遵守相關的會計制度、准則、法規和企業具體得操作要求，為防止企業員工的錯誤與舞弊，評價企業領導人的業績，會計報表地建立，納稅報表地建立，提供了必不可少的依據和評價基礎。
為此，必須保證會計資料的質量。必須遵守：客觀性原則，內容真實，數字准確，資料可靠；可比性原則，橫向可比，同期可比；一貫性原則，縱向可比，前後期可比；相關性原則，有用性；及時性原則，時效性；明晰性原則清楚明了。
『捌』 如何管理好財務
做好以下五十。
公司財務管理
第一條
為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特製定本制度。
第二條
公司會計核算遵循權責發生制原則。
第三條
財務管理的基本任務和方法： （一）籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。 （二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和准確性。 （四）監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。 （五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。
第四條
財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，並嚴守公司秘密。 第二章 財務管理的基礎工作
第五條
加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。
第六條
公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條
健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。
第八條
做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的准確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。
第九條
會計人員根據不同的帳務內容採用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。
第十條
建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。
第十一條
會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。
第十二條
資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，並據此入帳。
第十三條
經公司董事會提議，股東會批准，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。
第十四條
公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。
第十五條
公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，並計入成本。
第十六條
加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對餘額，保證負債的真實性和准確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批准後處理。
第十七條
公司對外擔保業務，按公司規定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業務部門撤銷擔保。
第十八條
現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
第十九條
嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面餘額，並與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條
銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、並用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。
第二十一條
出納人員要隨時掌握銀行存款餘額，不準簽發空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，並編制銀行存款餘額調節表，對未達帳項進行分析，查找原因，並報財務部門負責人。
第二十二條
應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，並報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞帳。
第二十三條
其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必須用於現金結算范圍內的各種費用專案的支付。
第二十四條
短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠並准備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進行，按現行財務制度規定記帳、核算收入成本和損益。
第二十五條
長期投資的管理，長期投資是指不準備在一年內變現的投資，分為股權投資和債權投資。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證，按公司審批許可權的規定批准後，由財務管理中心辦理入帳手續。公司對被投資單位元沒有實際控制權的長期投資採用成本法核算；擁有實際控制權的，長期投資採用權益法核算。
第二十六條
固定資產的管理：有下列情況之一的資產應納入固定資產進行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具和其他與經營有關的設備器具、工具等；②不屬於經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，並且使用期限超過2年的。
第二十七條
固定資產要做到有帳、有卡，帳實相符。財務部負責固定資產的價值核算與管理，綜合管理部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資產明細帳。
第二十八條
固定資產的購置和調入均按實際成本入帳，固定資產折舊採用直線法分類計提，分類折舊年限為： 1．房屋、建築物，為20年； 2．飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備，為10年； 3．與生產經營活動有關的器具、工具、傢具等，為5年； 4．飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年； 5．電子設備，為3年。
第二十九條
已經提足折舊、繼續使用的固定資產不再提取折舊，提前報廢的固定資產，不再補提折舊。當月增加的固定資產，當月不提折舊，當月減少的固定資產，當月照提折舊。
第三十條
對固定資產和其他資產要進行定期盤點，每年末由綜合管理部負責盤點一次，盤點中發現短缺或盈餘，應及時查明原因，並編制盤盈盤虧表，報財務部審核後，經總經理批准後進行帳務處理。
第三十一條
無形資產指被公司長期使用而沒有實物形態的資產，包括：專利權、土地使用權、商譽等。無形資產按實際成本入帳，在受益期內或有效期內按不短於10年的期限攤銷。
第三十二條
遞延資產是不能全部計入當期損益，需要在以後年度內分期攤銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資產的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理費支出。開辦費自營業之日起，分期攤入成本。分攤期不短於5年，以經營租入的固定資產改良支出，在有效租賃期內分期攤銷。
第三十三條
公司的營業收入包括手續費收入、其他營業收入等。營業收入要嚴格按照權責發生制原則確認，並認真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。
第三十四條
營業收入要按照規定列入相關的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理。
第三十五條
公司在業務經營活動中發生的與業務有關的支出，按規定計入成本費用。成本費用是管理公司經濟效益的重要內容。控制好成本費用，對堵塞管理漏洞、提高公司經濟效益具有重要作用。
第三十六條
成本費用開支范圍包括：利息支出、營業費用、其他營業支出等。 （一）利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。 （二）營業費用包括：職工工資、職工福利費、醫葯費、職工教育經費、工會經費、住房公積金、保險費、固定資產折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務費、董事會費、獎勵費、各種准備金等其他費用。 （三）固定資產折舊費：指公司根據固定資產原值和國家規定的固定資產分類折舊率計算攤銷的費用。 （四）攤銷費：指遞延資產的攤銷費用，分攤期不短於5年。 （五）各種准備金：各種准備金包括投資風險准備金和壞帳准備金。投資風險准備金按年末長期投資餘額的1%實行差額提取，壞帳准備金按年末應收帳款餘額的1%提取。 （六）管理費用包括：物業管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。
第三十七條
職工福利費按工資總額14%計提，工會經費按工資總額2%計提，教育經費按工資總額3%計提。
第三十八條
加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標准和審批許可權，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷，對違反有關制度規定的行為應及時向領導反映。
第三十九條
公司各項成本費用由財務管理中心負責管理和核算，費用支出的管理實行預算控制，財務管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。
第四十條
公司營業利潤＝營業收入- 營業稅金及附加 -營業支出 利潤總額＝營業利潤＋投資收益＋營業外收入- 營業外支出 （一）投資收益包括對外投資分得的利潤、股利等。 （二）營業外收入是指與公司業務經營無直接關系的各項收入，具體包括：固定資產盤盈、處理固定資產凈收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按規定程式經批準的應付款項等。 （三）營業外支出是指與公司業務經營無直接關系的各項支出，具體包括：固定資產盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。
第四十一條
公司利潤總額按國家有關規定作相應調整後，依照繳納所得稅，繳納所得稅後的利潤，按以下順序分配： （一）被沒收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款； （二）弭補公司以前年度虧損； （三）提取法定盈餘公積金，法定盈餘公積金按照稅後利潤扣除前兩項後的10％提取，盈餘公積金已達注冊資本的50％時不再提取。 （四）提取公積金、公益金按稅後利潤的5％計提，主要用於公司的職工集體福利支出。 （五）向投資者分配利潤，根據股東會決議，向投資者分配利潤。 第九章 財務報告與財務分析
第四十二條
財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產負債表、損益表。年度財務報表包括資產負債表、損益表、現金流量表、營業費用明細表、利潤分配表。公司財務月報表應於次月15日內完成，年度財務會計報告應於次年90日內製作，必要時聘請會計師事務所進行審計。
第四十三條
年末還應報送財務情況說明書。財務情況說明書主要內容包括： （一）業務、經營情況，利潤實現情況，資金增減及周轉情況，財務收支情況等。 （二）財務會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務狀況變動有重大影響的事項；資產負債表製表日至報出期之間發生的對公司財務狀況有重大影響的事項；以及為正確理解財務報表需要說明的其他事項。
第四十四條
財務分析是公司財務管理的重要組成部分，財務管理中心應對公司經營狀況和經營成果進行總結、評價和考核，通過財務分析促進增收節支，充分發揮資金效能，通過對財務活動不同方案和經濟效益的比較，為領導或有關部門的決策提供依據。
第四十五條
總結和評價本公司財務狀況及經營成果的財務報告指標包括：①經營狀況指標：流動比率、負債比率、所有者權益比率；②經營成果指標：利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。
第四十六條
會計電算化硬體設備是指專用於會計電算化的微機及其配套設備，包括伺服器、工作站、網線、印表機、UPS電源等。會計電算化硬體設備由財務管理中心統一管理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應經財務管理中心經理批准，在不影響會計電算化正常工作情況下進行。
第四十七條
財務軟體是用於完成會計核算、處理會計業務的軟體。操作人員在實際工作中發現軟體的設計功能未能正常實現時，應立即與軟體發展商聯系，進行修改、調試，完成調試後，應及時檢查、核對，以確保相應帳務資料和功能模組的正確性。
第四十八條
每月10日前對上個月的會計資料進行備份。操作人員運用財務軟體必須是通過系統功能表選項進入系統操作，應根據工作需要設置操作許可權和密碼。操作人員對使用的硬體設備的安全負責。下班時，應關閉設備的電源。設備的開啟和關閉應嚴格按規范程式進行。
第四十九條
公司會計電算化未通過財政部門評審之前，採用微機和手工帳並行的辦法。每月末，會計核算人員必須將手工帳與微機帳進行核對。保持手工帳與微機帳一致。
第五十條
企業銀行電子支付系統的管理，嚴格按照企業銀行電子支付程式和許可權規定執行。電子支付密碼器、智慧IC卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業銀行系統的關鍵要素，應妥善保管，主管卡和操作員卡應按照分管並用的原則，由財務管理中心負責人和操作員分別設制密碼，不得一人統管使用。
『玖』 如何進行財務管理
簡單說
首先，保證資金安全，不能在收支上出叉子，不管是誰都要按照制度付款，不管是誰，都不能坐支，客戶付的錢要及時收到公司的賬上。
第二，做好財務核算，掌握一線數據，不能只掌握有發票的數據，進貨沒發票，要先做暫估入庫、做應付，發貨沒收到錢也要做出庫、做銷售收入、做應收，（當然，可以分開內外帳），效果就是做到對一線情況了如指掌。
第三，算好帳，使股東明明白白知道賺了多少錢，可以分多少錢。小公司可以按收付實現製作為分紅依據。
第四，應付好稅務等政府部門，按時提交對外報表。
『拾』 如何管理公司財務
經理人作為企業經營的負責人，要合理地配置人、財、物，以創造價值，實現經營目標，「財」作為一個生產要素是生產流轉不可少的，沒有財務資源企業就不能運轉，這里的「財」狹義上講是資金，從廣義上講，「財」指財務資源，包括資金及資金安排、財務信息、財務管控手段等等，有些經理人對財務資源缺少足夠的認識，或者由於受財務專業門檻所限，很難具體利用財務資源的價值，甚至無法評估或評價財務具體的工作質量。經理人如何管理財務資源是一個值得探討的話題。
在不同的公司體制中，財務部門具有不同的地位及職能，在獨立的法人公司中，財務理所當然地向經理人負責無論是業務上還是行政體繫上，財務核算混亂經理人要管，資金支付的安全性經理人也要管，資金的籌集及合理安排也要管，財務出了問題經理人要負責等等，這在會計法中有明確的規定。但在分公司或存在主管部門的企業組織體中，一般財務部門或人員由總部委派，總部會要求財務在業務上向總部負責，在行政上向經理人負責。這時經理人往往會因為財務人員是總部的，所以就不過問財務部門的事，只要業務上資金能夠保證，在工作中能夠配合自己的工作就行，至於財務出了什麼樣的問題由總部負責與其沒關系。而實際上，這種想法是有問題的，盡管這種委派的財務體制承擔總部主管部門的賦予的部分職能，但作為經理人仍要對公司的財務負責，具體的講就是要對資金安全負責，要對資金收益負責，要對財務核算的真實性負責，要檢查公司的財務制度是不是嚴謹並督促財務人員去完善，要定期聽取財務人員的工作匯報，要定期了解核實財務工作的狀態。在這里要明確的是：無論什麼公司體制下經理人對財務工作都是要負有責任的。
財務在公司的組織體系中是一個特殊的部門，在傳統的意義上，財務的職能是核算及監督。核算指通過會計規范將企業的經營收支、資產增減、業務往來等經營信息反映出來，監督則是指通過各種控制及牽制制度的安排對業務管理、資金流轉、資產安全中不和諧因素或偏差進行反饋及處理。這樣使財務在公司里的工作有一條或明或暗的主線，這就是資金流及資金安全，只要和資金流有關的經營環節都是財務關注的地方，而資金流恰如人的血液，人體的哪一個部位沒有血液流過呢，財務需要管的很多，有些方面看似多管閑事。
在業務人員往往將財務視為一個成本部門，一個制約業務發展的部門，一個沒事找茬的部門，一個多管閑事的部門，所以對財務比較抵觸，比如，業務人員好不容易談個客戶，到財務這面一審核，不符合公司財務政策，業務做不成了，業務人員會埋怨財務，經理人也應該埋怨財務嗎？不是的，經理人應該為自己擁有一個負責人的財務而感到欣慰。這時財務面臨很大的壓力，經理人應多給他們一些理解與支持。
在財務管理控制方面有一些基本原則，如崗位分離，授權審批，責任到人，監督檢查等等這些都是作為企業建立管理控制機制是有效且必要的，經理人掌握這些基本財務知識會對駕馭財務資源、保證資金安全是很有意義的。
記賬的與管錢的是不相容的崗位，兩個崗位必須相互分離、制約和監督，不得由一人辦理貨幣資金收支業務的全過程，至少兩個人以上才能把企業的錢付出去。經理人在管理財務時要注意觀察，是不是存在一個人就能把企業的錢付出去，比如企業的財務印章沒有分開保管，如果是，這很危險。要關注未經授權的資金支付，如果發現未經審批就付款的現象，要堅決嚴肅處理，決不能姑息。經理人要經常查看銀行現金流水賬，對自己陌生的付款事項保持高度警惕。
要讓財務工作上台階、有價值，經理人要給財務管理創造舞台，一個好的舞台上可以上演一幕好劇目，以下是一個財務經理的工作方針，我相信這個劇目會很精彩：
要穩健：穩健是一個公司生存發展的基礎，關鍵在於資產的安全完整是否得到完全的管控，體現形式在於流程的完整性與可靠性，讓各項業務有章可循有法可依是改善混亂狀況的直接辦法，所有流程都需要形成閉環，事事有人跟事事有人管，責任清晰明確。
要高效：效率是我們體現在行業內領先他人的武器，完全可以通過自身的努力達到。存在是合理但不一定是最優，這是我們改善工作最具有挑戰性的地方。減少重復勞動增加協同效應，分別從根源上以及技術層面解決問題。
要增值：財務不是簡簡單單的寫寫畫畫，是要通過數字看問題說明問題解決問題，公司中沒有一個部門能夠比財務更能夠了解公司綜合的狀況，我們一覽眾山小的同時需要指出業務環節或者經營過程的不增值地方或盲點或改善點，有理有據。我們的價值就在於給公司創造的效益而不是核算出效益。
要服務：財務不是高高在上指手畫腳，也不是跟在業務後面要數據，而是在堅持原則的基礎上溶入到業務中去，做一個技術型的財務人員，站在共同的立場以財務的視角考慮問題、分析問題、解決問題，成為業務的協作對象。
我們可以看到財務不是經理人的束縛，不是絆腳石，財務是經理人的得力助手，合作夥伴，是企業的好管家，經理人管好財務才能經營好公司。