A. （製造費用---機物料消耗）與（原材料入庫）怎麼區分拜託各位了 3Q
原材料是存貨，是在倉庫里管理的。 製造費用是車間發生的費用，不一定與存貨有關，可能是人工成本，水電費等。 原材料領用後，如果有一部分被車間領用，用作日常消耗，或輔助生產，可能進製造費用，分錄： 借：製造費用 貸：原材料 但原材料絕大部分是被領用到車間生產產成品的，作為產成品的直接材料。此時分錄為： 借：生產成本——原材料 貸：原材料 生產成本中的原材料是可以直接歸集到產品成本對象上的原材料，而製造費用中的原材料是無法直接歸集到產品成本對象上，或者原材料金額較小，或歸集成本太高，而不直接歸集到特定產品成本對象上的。 如果是倉庫按原材料管理的，有明細的入庫、出庫單，領用後，是可以歸集到生產具體的產品上的。 而原材料等領用，無法具體歸集到底哪些原材料用到哪幾個產品上了。就入製造費用，再按製造費用的分攤方法分攤到產品成本中去。
B. 材料出庫，入庫，結存的數據怎麼演算法 的分別是什麼意思
計算方法:
材料發出結存單價=(期初結存金額+本期入庫金額)/（期初結存數量+本期入庫金額）
本期結存金額=材料結存單價*結存數量
本期出庫數量=期初+采購入庫-期末（金額類似）
ACCESS也設計思路如下：
1． 先分設計好三個表
2． 再計算出發出結存單價
3． 依據單價計算出期末結存數量與金額
4． 倒推出本期出庫數量金額
C. 材料倉庫的庫位設置,上ERP系統對庫位有什麼具體的要求
倉庫的設置一般分為實物和系統兩部份。實物為貨物在庫房裡真實放置的方法，一般企業會將貨物在物理上分為材料、半成品、成品、車間現場庫等。如果企業很大，材料也可能分為多個庫房。對於系統里的設置一般情況下和實物是一致的，但有時也會虛擬出一些庫房。比如企業在車間是沒有半成品庫房的，但是在進行ERP管理時，會有半成品的出入庫管理，因此會設定一個半成品庫房，只是這個庫房的入庫和出庫同時發生而已。上了系統之後，對於庫房的要求基本上為及時性和准確性。在進行出入庫業務時（一般有單據來體現），一定要在單據上明確業務日期、倉庫、物料編碼、數量、計量單位等，有些企業在系統內會要求操作員同時錄入單價或金額。只要保證這些數據的准確性就可以，同時要及時的錄入，否則系統中的庫存數就不準確了。有些企業為了保證數據及時准確會採用條形碼來管理。
D. 材料出入庫流程
材料出入庫流程如下：
1. 資產的分類
資產主要分為辦公用資產及非辦公用資產兩大類。辦公用資產由公司行政部門負責驗收及管理。非辦公用資產由專門的庫管進行管理。
公司資產的主要分為材料、低值易耗品、固定資產、工程物資。
① 材料：原料及主要材料、輔助材料、外購半成品、修理用備件、燃料、包裝材料
② 低值易耗品：一般工具、專用工具、管理用具、勞保用品，相對於固定資產而言，單位價值在2000元以下（包含2000元）的物品
③ 工程物資：工程物資是指用於不動產建造的建築材料
④ 固定資產：電子設備，房屋及建築物、汽車車輛、生產設備等，單位價值在2000元以上的物品。
2. 單據的使用種類及填寫要求
主要使用單據種類：提貨單、收貨單、領料單、出庫單、入庫單（除產成品）、產成品入庫單、過磅單、出庫領料單
銷售清單。
3. 相關的出入庫流程
大宗的物品采購，須由采購部門製作采購合同，並由采購負責人及相關領導簽字後，進行編碼，將合同及相關附件的原件備案於財務部門
① 原材料的入庫：
A.驗收流程：使用單據：檢驗單、收貨單。需要檢驗的材料，必須由質檢員、相關采購人員、庫管人員三方在場，首先由檢驗人員對需檢驗的材料進行檢驗，並開具產品檢驗單，符合公司的要求後，將檢驗單交予庫管人員，對方必須提供送貨清單，由采購人員、庫管人員根據對方送貨清單核對材料的名稱、包裝、規格、型號、重量，實際數量/重量與送貨單有誤差，遵循企業有利原則，如送貨單大於實際數量/重量，按照實際的數量和重量填寫收貨單；如送貨單小於實際數量/重量，按照送貨單的數量/重量填寫收貨單。另需要過磅的材料，庫管填具收貨單時將過磅單一聯直接粘貼於收貨單第三聯記賬聯後，收貨單一式四聯，第一聯：存根聯、第二聯：送貨方聯、第三聯：記賬聯、第四聯：保管聯。收貨單只記錄物品的數量、重量。驗收完畢後第二聯交由供貨方結賬使用。
如質量不符合要求，采購人員通知采購負責人處理。
B.入庫流程：使用單據：入庫單。物品驗收完畢後，辦理入庫手續，由庫管開具入庫單，入庫單必須填寫供應商名稱、產品名稱、規格型號、數量/重量、單價、金額等項目，不得塗改，一張供應商一張單據，且多種物品單獨標明數量/重量、單價、金額，不得一起合計填寫。庫管人員與采購人員在單據上簽字確認，將背後粘貼過磅單、檢驗單、送貨單的收貨單記賬聯粘貼於入庫單記賬聯後交於會計核算。特別注意：開入庫單時根據實際收到的數量/重量為原則開具。如送貨單小於實際數量/重量，以實際收到的數量/重量為准；如送貨單大於實際數量/重量，以實際收到的數量/重量為准。
②原材料的領料流程：
使用單據：領料單、出庫領料單。各生產部門根據本部門生產計劃，填寫領料單，領料單註明領料部門、日期、材料名稱、品名規格、單位、數量並經部門負責人簽字及領料人簽字後到倉庫領料。庫管審核領料單，符合手續後給予領料。領料單一式三聯：存根聯一聯、庫管一聯、記賬一聯。庫管根據領料單開具出庫單，出庫單一式四聯，存根一聯、記賬一聯、庫管一聯、領料員一聯，庫管簽字、領料員簽字領料，庫管將領料單會計聯粘貼於出庫單記賬聯背後，每周末返財務記賬。
③原材料及產品的出庫流程：
使用單據：提貨單、出庫單、銷售清單。用途：A.原材料的銷售及非生產使用B.產成品的出庫。
首先銷售部將與客戶簽訂的銷售合同進行編碼，將合同及相關附件的原件備案於財務部門。
A.辦理提貨。當銷售業務發生時，銷售部門填寫銷售清單，註明客戶名稱、產品名稱、規格型號、單價、金額、銷售、銷售合同編號、回款方式、回款日期等項目，由業務員簽字，銷售負責人簽字確認。一聯交予財務，財務根據銷售清單開具提貨單，提貨單一式五聯，存根第一聯、提貨/庫房第二聯、車間第三聯、記賬聯第四聯、業務員一聯。銷售人員在辦理簽字手續後，將二四聯交予庫管，三聯交予車間主任，
B.辦理出庫。銷售人員拿提貨單二、三聯給予庫管，庫管根據提貨單開具出庫單，出庫單一式四聯，存根一聯、記賬一聯、庫管一聯、業務員一聯，業務員簽字、庫管簽字。然後庫管將記賬聯、業務員聯交予銷售人員，銷售人員自留一聯，將記賬聯交予財務部，財務部開具出門證。門衛根據出門證放行。隨後業務員將發貨確認單返財務一聯，進行開票核對。
④產成品入庫流程
使用單據：產成品入庫單、質檢單。生產車間根據生產任務單下推生成任務單匯總表，開具自製產成品明細表（包含內容：產品名稱、規格、數量、生產車間及生產時間）檢驗部質檢；質檢出具報告，根據檢驗的結果簽字。倉庫部要按產成品明細表上的規格型號及數量與實物核對無誤後簽收，開具產成品入庫單，產成品入庫單一式四聯，存根一聯、車間一聯、庫管一聯、記賬一聯。如有誤應及時通知相關人員進行處理。
E. UG系統材料和材料庫有什麼區別怎麼應用到零件上
顯示的話就要到渲染裡面去了，實際中指派材料以後的作用是用來分析裡面測量物體的質量和重量的的，還有就是流分析。UG的外觀渲染和材料並不直接相互影響，推薦做渲染使用3dmax
F. 貨物原材料出入庫管理方法
為加強成本核算，提高公司的基礎管理工作水平，進一步規范物資和成品流通、保管和控製程序，維護公司資產的安全完整，加速資金周轉，特製定本制度：
一、 倉庫日常管理
1、倉庫保管員必須合理設置各類物資和產品的明細賬簿和台賬。原材料倉庫必須根據實際情況和各類原材料的性質、用途、類型分明別類建立相應的明細賬、卡片；半成品、產成品應按照類型及規格型號設立明細賬、卡片；財務部門與倉庫所建賬簿及順序編號必須互相統一，相互一致。合格品、逾期品、失效品、料廢、退回電機、返修電機應分別建賬反映。
2、必須嚴格按MIS系統和倉庫管理規程進行日常操作，倉庫保管員對當日發生的業務必須及時逐筆錄入MIS系統，做到日清日結，確保MIS系統中物料進出及結存數據的正確無誤。及時登記手工明細賬並與MIS系統中的數據進行核對，確保兩者的一致性。
3、做好各類物料和產品的日常核查工作，倉庫保管員必須對各類庫存物資定期進行檢查盤點，並做到賬、物、卡三者一致。鑄件倉管員必須定期對每種鑄件材料的單重進行核對並記錄，如有變動及時向事業部、財務部反映，以便及時調整。
4、各事業部、分廠必須根椐生產計劃及倉庫庫存情況合理確定采購數量，並嚴格控制各類物資的庫存量，有條件單位逐步實行零庫存；倉庫保管員必須定期進行各類存貨的分類整理，對存放期限較長，逾期失效等不良存貨，要按月編制報表，報送各事業部領導及財務人員，各事業部對本單位的各類不良存貨每月必須提出處理意見，責成相關部門及時加以處理。
二、入庫管理
1、物料進倉時，倉庫管理員必須憑送貨單、檢驗合格單辦理入庫手續；如屬回用物資應憑回用單辦理入庫手續，拒絕不合格或手續不齊全的物資入庫，杜絕只見發票不見實物或邊辦理入庫邊辦理出庫的現象。
2、入庫時，倉庫管理員必須查點物資的數量、規格型號、合格證件等項目，如發現物資數量、質量、單據等不齊全時，不得辦理入庫手續。未經辦理入庫手續的物資一律作待檢物資處理放在待檢區域內，經檢驗不合格的物資一律退回，放在暫放區域，同時必須在短期內通知經辦人員負責處理。
3、一切原材料的購入都必須用增植稅專用發票方可入庫報銷，無稅票的，其材料價格必須下浮到能補足扣稅額為止。同時要注意審查發票的正確性和有效性。
4、入庫材料在未收到相應發票前，倉管員必須建立貨到票未到材料明細賬，並根據檢驗單等有效單據及時填開貨到票未到收料單（在當月票到的可不開），在收到發票後，沖銷原貨到票未到收料單，並開具材料票到收料單，月底將貨到票未到材料清單上報財務。
5、收料單的填開必須正確完整，供應單位名稱應填寫全稱並與發票單位一致，如屬票到抵沖的，應在備注欄中註明原入庫時間，鑄件收料單上還應註明單重和總重。收料單上必須有保管員及經手人簽字，並且字跡清楚。每批材料入庫合計金額必須與發票上的不含稅金額一致。
6、因質量等原因而發生的退回電機，必須由技術部相關人員填寫退回電機處理單，辦妥手續後方可辦理入庫手續。
三、出庫管理
1、各類材料的發出，原則上採用先進先出法。物料（包括原材料、半成品）出庫時必須辦理出庫手續，並做到限額領料，車間領用的物料必須由車間主任（或其指定人員）統一領取，領料人員憑車間主任或計劃員開具的流程單或相關憑證向倉庫領料，行政各部門只有經主管領導批字後方可領取，領料員和倉管員應核對物品的名稱、規格、數量、質量狀況，核對正確後方可發料；倉管員應開具領料單，經領料人簽字，登記入卡、入帳。
2、成品電機發出必須由各銷售部開具銷售發貨單據，倉庫管理人員憑蓋有財務發貨印章和銷售部門負責人簽字的發貨單倉庫聯發貨,並登記卡片。
四、 報表及其他管理
1、倉管員在月末結賬前要與車間及相關部門做好物料進出的銜接工作，各相關部門的計算口徑應保持一致，以保障成本核算的正確性。
2、必須正確及時報送規定的各類報表，收付存報表、材料耗用匯總表、三個月以上積壓物資報表、貨到票未到材料明細表每月27日前上報財務及相關部門，並確保其正確無誤。
3、庫存物資清查盤點中發現問題和差錯，應及時查明原因，並進行相應處理。如屬短缺及需報廢處理的，必須按審批程序經領導審核批准後才可進行處理，否則一律不準自行調整。發現物料失少或質量上的問題（如超期、受潮、生銹、老化、變質或損壞等），應及時的用書面的形式向有關部門匯報。
4、各事業部因客戶需要，要求在外設立倉庫的，必須報經股份公司主管領導批准後作為庫存轉移，並報財務部備案，其倉庫管理納入納入所在事業部侖庫管理；外設倉庫必須由專人負責登記庫存商品收發存台賬，並將當月增減變動及月末結存情況編成報表，定期進行盤點清查，每月將各類報表在規定的時間內報送查關事業部及財務人員。
5、倉庫現場管理工作必須嚴格按照6S要求、ISO9000標准及各事業部分廠的具體規定執行。
食品庫房管理制度
一、對采購的食品及原料認真驗貨，做好登記，驗收合格後方可入庫保存。
二、收集索證材料，分類存檔，登記台帳。
三、食品及原料分類分架、隔牆離地存放，食品庫房內不得存有非食品、個人物品、葯物、雜物及亞硝酸鹽、鼠葯、滅蠅葯等有毒有害物品。對不符合衛生要求的食品及原料，拒收入庫。
四、貨架上應對每類每批食品嚴格標明采購日期、產品名稱、產地、規格、生產日期及最終保質時限，做到帳、卡、物相符，掛牌存放，並做到先進先出。
五、存放的食品及原料應有包裝，並標明產品名稱，定型包裝食品應貼有完好的出廠標識。禁止存放無標識及標識不完整、不清晰的食品及原料。
六、經常檢查所存放的食品及原料，發現有霉變或包裝破損、銹蝕、鼓袋、胖聽等感官異常、變質時做到及時清出，清出後在專用區域內落地另放並標明「不得食用」等字樣，及時銷帳、處理、登記並保存記錄。
七、保持倉庫內通風、乾燥，做好防蠅、防塵、防鼠工作，倉庫門口設防鼠板，倉庫內滅鼠使用粘鼠板，不得採用鼠葯滅鼠。
八、冷藏冷凍設施運轉正常，冷藏溫度在0℃—10℃，冷凍溫度應達零下18℃
G. 夠買的材料在電腦上如何入庫，程序是什麼
這個問題不好回答。因為你沒有講清楚。
我們來分析下：
購買的材料入庫，那麼首先你是個倉庫管理員
那麼你的倉庫應該有一套倉庫管理賬，不管你是用軟體還是手工賬本還是EXCEL表格，你入庫應該記在該種物料的進倉項目里。
第二，你可能是財務會計，也需要追蹤購買材料入庫，那麼你應該把這筆業務分別記入：材料科目和相關付款科目
第三，你還可能是采購員，也需要追蹤購買材料入庫，那麼你應該把這筆業務記入供應商台賬和核銷采購訂單。
不管你是做什麼工作，你要看原來是用什麼方式做的，是用用友ERP系統還是簡單的手工賬本，根據你原來做賬用的程序打開輸入電腦就行了。
H. 材料入庫後，借方是原材料，貸方是材料采購還是在途物資啊怎麼區分這兩個有什麼區別嗎
1、材料入庫後，借方是原材料，貸方是在途物資。
對於尚未收到發票賬單的收料憑證，應按計劃成本暫估入賬，借記「原材料」、「周轉材料」等科目，貸記「應付賬款——暫估應付賬款」科目，下期初做相反分錄予以沖回。
下期收到發票賬單的收料憑證，借記本科目，貸記「銀行存款」、「應付賬款」、「應付票據」等科目。涉及增值稅進項稅額的，還應進行相應的處理。
本科目期末借方余額，反映企業在途材料的采購成本。
2、區別:
材料采購，僅僅是在材料採用計劃成本核算下才會用到的科目，借方核算的是采購的原材料或商品的實際成本，貸方登記入庫材料的計劃成本。期末為借方余額，反映企業的在途材料。
在途物資，在材料採用實際成本核算下使用，核算的是貨款已付，發貨在途，還未入庫的存貨的采購成本。
(8)材料入庫系統怎樣區分擴展閱讀
（1）采購時，按實際成本付款，記入「材料采購」賬戶借方；
借：材料采購 （實際成本）
貸：銀行存款等相關賬戶 （實際）
（2）驗收入庫時，按計劃成本記入「原材料」的借方，「材料采購」賬戶貸方；
借：原材料 （計劃成本）
貸：材料采購 （計劃成本）
（3）期末結轉，驗收入庫材料形成的材料成本差異。超支差記入「材料成本差異」的借方，節約差記入「材料成本差異」的貸方。
借：材料成本差異 (超支額）
貸：原材料 （超支額）
或借：原材料 （節約額）
貸：材料成本差異 （節約額）
（4）平時發出材料時，一律用計劃成本。
借：管理費用 （材料計劃成本）
製造費用 （材料計劃成本）
貸：原材料 （計劃成本）
I. 怎樣做入庫標准化流程
一、入庫要求
（一）入庫項目范圍
1.適宜採用政府和社會資本合作模式
入庫項目應具有價格調整機制相對靈活，市場化程度相對較高，投資規模相對較大，需求長期穩定等特點。
2.投資總額和期限符合要求
項目投資總額原則上不低於1.5億元。合作期限原則上不低於10年。
3.項目能建立清晰的風險分擔機制。
原則上項目設計，建設，財務，運營維護等責任由社會資本承擔，政策和法律變更，最低要求等責任由政府承擔。
（二）項目庫分類及入庫標准
財政廳PPP中心根據各省直行業主管部門和市縣財政部門申報項目的性質及成熟度，分別建立：
五、保障措施
（一）確保申報資料准確。各省直相關部門和市縣財政部門需確保資料齊全、詳實、數據准確，項目可操作性強，凡不符合要求的項目財政廳PPP中心將不予受理。
（二）確保信息及時報送。對於所申報項目的進展情況，各省直行業主管部門和市縣財政部門應明確責任人員並及時按照信息統計及報告制度報送項目信息，連續3個月不報送項目信息的，財政廳PPP中心履行相關程序後從項目庫中予以刪除並對相關單位和個人給予通報批評。
（三）確保項目申報的嚴肅性。對於已經正式行文申報的項目無故要求撤回和調整的，在6個月內將對該地區或省直行業主管部門的項目不予受理。
「以下為文字實錄：（來源：財政部）」
一、入庫要求
（一）入庫項目范圍
1、適宜採用政府和社會資本合作模式。入庫項目應具有價格調整機制相對靈活、市場化程度相對較高、投資規模相對較大、需求長期穩定等特點。各省直行業主管部門和市縣財政部門要重點關注城市基礎設施及公共服務領域，如城市供水、供暖、供氣、污水和垃圾處理、保障性安居工程、地下綜合管廊、軌道交通、高速公路、教育、醫療和養老等，優先選擇收費定價機制透明、調價機制靈活、有穩定現金流的項目。
2、投資總額和期限符合要求。項目投資總額原則上不低於1.5億元。合作期限原則上不低於10年。
3、項目能建立清晰的風險分擔機制。原則上項目設計、建設、財務、運營維護等責任由社會資本承擔，政策和法律變更、最低需求等責任由政府承擔。
（二）項目庫分類及入庫標准
財政廳PPP中心根據各省直行業主管部門和市縣財政部門申報項目的性質及成熟度，分別建立儲備項目庫（包括：意向項目庫、備選項目庫、推介項目庫）、執行項目庫、示範項目庫。
1、儲備項目庫
①意向項目庫。指各省直行業主管部門和各級財政部門徵集和篩選後上報的PPP項目。入庫條件：一是新建、改建項目具有初步實施方案，存量項目（存量項目是指通過前期調研、設計、審批、建設，已經開始運行，但尚未到期結束的項目）具有存量公共資產的歷史資料和初步實施方案。二是提交項目產出物說明。三是通過財政部綜合信息系統和省財政廳PPP中心信息採集系統網上同時申報。
②備選項目庫。指已列入意向項目庫，財政廳按照一定條件和程序篩選的推介備選項目。入庫條件：一是項目符合城市總體規劃和各類專項規劃。二是新建項目應按規定程序做好立項、可行性論證等項目前期工作。三是已經委託中介咨詢機構編制完成物有所值評價、財政承受能力論證報告。
③推介項目庫。指已列入備選項目庫，財政廳按照一定條件和程序篩選並經財政廳公開推介的重大PPP項目。入庫條件：一是項目投資額較大、落地成功率較高、具有行業代表性。二是同級（省、市、縣）財政部門對物有所值評價和財政承受能力出具論證通過的意見。三是同級（省、市、縣）政府對正式實施方案出具審核通過的意見或實施方案已報政府審核，已經進入或近期可以進入項目采購階段。四是已列入年度開發計劃。 對於已經納入地方政府性債務管理系統或2013年全國政府性債務審計范圍的融資平台公司存量項目，轉型為PPP項目的，將在項目篩選和推介方面給予優先支持。
2、執行項目庫。指已列入推介項目庫，並完成正式PPP合同簽署或已經成立項目公司，進入執行階段的項目。
3、示範項目庫。指經財政廳或相關機構從執行項目庫中擇優選擇並適時向社會公開推廣的項目。入庫條件：一是項目運作程序規范，項目資料齊備。二是項目已經落地簽約，運作情況良好。三是項目成熟度和行業可示範程度高。
二、項目申報程序
（一）各省直行業主管部門和市縣財政部門負責本行業、本地區項目的徵集、篩選和申報工作。項目材料由各省直行業主管部門和市縣財政部門報送至財政廳PPP中心，並通過財政部綜合信息系統和省財政廳PPP中心信息採集系統網上同時申報。
（二）財政廳PPP中心會同財政廳相關處室及相關部門，邀請中介機構進行初步篩選，反饋各省直行業主管部門和市縣財政部門進一步完善並進行物有所值、財政承受能力、實施方案評審等工作，各省直行業主管部門和市縣財政部門經完善和調整後正式行文向財政廳PPP中心進行申報。
（三）財政廳PPP中心牽頭，根據項目性質及成熟度提出意見，經財政廳PPP工作機制研究後入庫並實時更新、定期發布，擇優向財政部推薦。
三、報送材料
（一）加蓋市縣財政部門公章的PPP項目申報匯總明細表，省直項目加蓋省直行業主管部門公章。
（二）按照項目庫類別和入庫標准提交相應資料。
（三）如項目已取得發改、環保、規劃、國土等相關部門批復，應一並提供。
四、項目庫的管理
（一）運營管理。項目庫實行動態管理模式。財政廳PPP中心負責對入庫項目統一管理，嚴格控制入庫項目質量。根據所徵集項目的情況，將項目分別列入儲備項目庫（包括：意向項目庫、備選項目庫、推介項目庫）、執行項目庫、示範項目庫，建立完善詳實的項目資料庫。
（二）數據更新。意向項目庫中的項目數據由各省直行業主管部門和市縣財政部門負責申報。其餘項目庫數據由財政廳PPP中心根據市縣和省直部門報送的信息統計數據和財政部綜合信息系統數據進行更新，定期審核後按照項目入庫標准對項目所在庫的類別進行更新，並實時向社會公布。
（三）信息應用。財政廳PPP中心利用資料庫數據指導全省PPP工作；綜合利用項目庫數據向省政府、省直相關部門及財政廳相關業務處室匯總上報相關情況；對外將成熟的項目及時向社會公布，通過開展宣傳、搭建平台和引入投資方等方面進行支持。
（四）退出機制。對於各省直行業主管部門和市縣財政部門申請或進度較慢的項目，財政廳PPP中心履行相關程序後從項目庫中予以刪除，促使項目庫形成「建成一批、淘汰一批、充實一批」的良性循環機制。項目退出包括兩種形式：①自願退出。由各省直行業主管部門和市縣財政部門向財政廳PPP中心正式行文，申請撤回所申報項目。②強制退出。對於意向項目庫和備選項目庫中自入庫半年內無進展的項目，推介項目庫中自推介之日起一年內未落地簽約的項目，給予強制刪除。
五、保障措施
（一）確保申報資料准確。各省直相關部門和市縣財政部門需確保資料齊全、詳實、數據准確，項目可操作性強，凡不符合要求的項目財政廳PPP中心將不予受理。
（二）確保信息及時報送。對於所申報項目的進展情況，各省直行業主管部門和市縣財政部門應明確責任人員並及時按照信息統計及報告制度報送項目信息，連續3個月不報送項目信息的，財政廳PPP中心履行相關程序後從項目庫中予以刪除並對相關單位和個人給予通報批評。
（三）確保項目申報的嚴肅性。對於已經正式行文申報的項目無故要求撤回和調整的，在6個月內將對該地區或省直行業主管部門的項目不予受理。
J. 應收入庫的材料為什麼不是原材料而是材料采購，怎樣區分二者
入庫材料用原材料科目還是材料采購科目，取決於公司存貨核算使用實際成本核算還是計劃成本核算，兩者區別如下：
1、實際成本核算：
①購買材料未入庫
借：在途物資
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款/應付賬款
②材料入庫
借：原材料
貸：在途物資
③買材料直接入庫
借：原材料
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款/應付賬款
2、計劃成本核算；
企業如果使用計劃成本核算，必定會有一個計劃成本，簡單理解就是企業買材料，事先預算下計劃要花多少錢，這個就是計劃成本，實際去購買支付的錢就是實際成本，分錄如下：
①采購材料（根據實際發票上的金額入賬）
借：材料采購（采購材料實際金額）
應交稅費－應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款／應付賬款
②入庫（根據事先計劃的金額）
借：原材料
貸：材料采購
③事先計劃的金額與實際購買支付的金額，之間會有差異，計入「材料成本差異科目」
如果超支（實際支付金額大於計劃金額）
借：材料成本差異
貸：材料采購
如果節約（實際支付金額小於計劃金額）
借：材料采購
貸：材料成本差異
提示：入庫分錄和差異分錄，這兩個分錄可以合並，分開寫會比較好理解。