『壹』 企業現金清查中,經檢查仍無法查明原因的現金短款應該怎麼做
相關會計分錄為：
借：待處理財產損益-待處理流動資產鋒顫損益
貸：現金
借：管理費用
貸：待處理財產損益-待處理流動資產損益
或
現金短缺無法查明原因的，經批准後：
借：管理費用—現金短缺
貸：待處理財產損溢 —待處理流動資產損溢
核算
企業應通過「管理費用」科目，核算管理費用的發生和結轉情況。該科目借方登記企業發生的各項管理費用，貸方登記期末轉入「本年利潤」科目的管理費用，結轉後該科目應無余額。該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。
管理費用在會計核算上是作為期間費用核算的，企業發生的管理費禪橋用，在"管理費用"科目核算，並在"管理費用"科目中按費用項目賀基猛設置明細賬，進行明細賬核算。期末"管理費用"科目的余額結轉"本年利潤"科目後無余額。
『貳』 如何進行現金的清查和對現金長款（或短款）的處理。
現金的清查是由現金員、會計及主管共同對現金進行清點，並與現金帳進行對比，確定現金長款或短款處理。
發生長款的
借：庫存現金
貸：待處理財產損益-待處理流動資返敗產損益-現金長款
發生短款的
借：待處理財產損益-待處理流動資產損益-現金短款
貸：庫存現金
無法備世擾查明的批准列營業外支出的
借：營業外支出
貸：待處理財產損益-待處理流動資產損益-現金短款
現金限額
庫存現金限額是指為保證各單位日常零星支付按規定允許留存的現金的最高數額。庫存現金的限額，由開戶行根據開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定。
其限額一般按照單位3—5天日常零星開支所需現金確定。邊遠地區和交通不便地區的開戶單位的庫存現金限額，可按多於5天、但不得超過15天的日常零星開支的需要確仿旦定。
『叄』 現金短缺無法查明原因的會計分錄
現金短缺無法查明原因的會計分錄做法如下：
無法查明原因的現金短缺分錄，發現肆輪遲現金短缺的時裂李候：
借：待處理財產損溢-待處理流動資產損益。
貸：庫存現金。
無法查明原因的時候：
借：管理費用-現金短缺。
貸：待處理財產損溢-待處理流動資產損益。
「待處理財產損溢」科目，核算公司在清查財產過程中查明的各種財產物資的盤盈、盤虧和毀損。本科目下設置「待處理非流動資產損溢」和「待處理流動資產損溢」兩個明細科目。查明原因之前，盤盈時貸記本科目，盤虧時借記本科目。
無法查明的現金短缺計入管理費用科目，會計科目里的費用類科目有：
費用類賬戶包括在會計實務中兩類科目:成本類科目和損益類科目。
1、成本類科目：成本類科目是反映成本費用和支出的，用於核算成本的發生和歸集情況，提供成本相關會計信息的會計科目。對成本費用和支出的不同內容進行分登，可以分為生產成本、製造費用、勞務成本和研發支出。
2、損益類科目具體包括：主營業務收入、其他業務收入、公允價值變動損益、投資收益、營業外收
入、主營業務成本、主營業務稅金及附加、其他業務支出、銷售費用、管理費用、財務費用、資產減值損失、營業外支出、所得稅費用、以前年度損益調整等。
『肆』 庫存現金有短缺或盈餘，會計分錄如何處理待查明原因後又該如何處理
為了保證現金的安全完整，企業應當按規定對庫存現金進行定期和不定期的清查，一般採用實地盤點法，對於清查的結果應當編制現金盤點報告單。如果賬款不符，發現長款或短款，應先通過"待處理財產損溢"科目核算。按管理許可權游改野經批准後，分別按以下情況處理:
1、短款。有責任人的，借記「其他應收款」，無法查明原因的，借記殲備「管理費用」。
神喊2、長款。屬於應支付的，貸記「其他應付款」，屬於無法查明原因的，貸記「營業外收入」。
『伍』 出納現金短款應怎樣寫說明
在現金收付工作中，時常發作長款與短款的狀況。經過庫藏的清點追查，關嘩巧於發覺的現金長款與短款，出納如何解決呢？
率先，作為出納自身要調查緣由，能否是收銀的謬誤，是多支少收還是多收少支，是數目字擴展還是數目字減少，還是顛倒是非數目字之類。要一一收銀憑據和帳上核查記載，或者許每個收銀憑據要和所附的原始憑據核查數據。其次，要訊問會計能否迷失了證書，或者許迷失了現金，或者忘記正在什麼中央，或者某某暫欠、暫借、暫收之類。
形成現金長、短款，應及時調查緣由，並停止呼應的帳務解決，詳細的應答措施是：假如是收銀謬誤，要運用准確的「錯帳匡正法」匡正錯帳；假如是因證書迷失，應補齊手續說明原由，編制收銀憑據記記帳內；假如是任務瀆職形成的短款，則應追查差錯人的經濟義務，並由相關義務人抵枝物償；假如差錯差錯形成的大批短款，要按定然順序審計後，可做其它收入解決帳務之類。
假使一時難以察明緣由，出納能夠先作帳務解決，正在「應收款猛蘆液」或者「對於付款」帳戶下設「現金短款」或者「現金長款」細帳戶，編制收銀憑據說明原由，按短款或者長款的金額停止注銷，待調查緣由後再做轉帳解決。
出納現金短款，們只有在查明原因後，才能做說明。
『陸』 如何進行現金的清查和對現金長款（或短款）的處理
現金的清查是由現金員、會計及主管共同對現金進行清點，並與現金帳進行對比，確定現金長款或短款處理。
發生長款的
借：庫存現金
貸：待處理財產損益-待處理流動資產損益-現金長款
待查明原因批准處理
如無法查明
借：待處理財產損益-待處理流動資產損益-現金如孝返長款
貸：營業外收入
查明應返還某人的
借：其他應付款-某人
貸：庫存現金
發生短款的
借：待處理財產損益-待處理流動資產損益-現金短款
貸：庫存現金
應有某人賠渣飢的
借：其他應收款-某人
貸：待處理財產損益-待處理流動慎核資產損益-現金短款
無法查明的批准列營業外支出的
借：營業外支出
貸：待處理財產損益-待處理流動資產損益-現金短款
『柒』 當庫存現金短缺時，無法查明原因時，如何寫分錄
庫存現金清查中發現現金短缺，如果無法查明原因，經批准後，應編制的會計分錄為：
借：管理費用
貸：待處理財產損溢-待處理流動資產損溢
拓展資料：
現金短缺是指計劃期現金期末金額與理想現金條款(又稱最佳現金條款)相比後的條款。說明如果期末現金余額大於理想現金余額，說明現金有多餘，應設法進行投資或歸還債務如果期末現金金額小於理想現金余額，則說明現金短缺，應進行籌資予以補足。
現金余額數=期末現金余額-理想現金余額=(期初現金余額+現金收入-現金支出)-理想現金余額=期初現金余額+凈現金流量-理想現金余額
確認：
(1)現金保管人確認的現金盤點表；
(2)現金保管人對於短款的說明；
(3)單位相關核准文件；
(4)單位對於責任人的認定及賠償說明；
(5)涉及刑事犯罪的，提供司法涉案材料。
會計處理：
借記「待處理財產損溢—待處理流動資產損溢」，貸記「現金」。待查明原因後，作如下處理：
①應由責任人賠償的部分，借記「其他應收款—應收現金短缺款(某某)」賬戶，貸記「待處理財產損溢—待處理流動資產損溢」賬戶。
②應由保險公司賠償的部分，借記「其他應收款—應收保險賠款」，貸記「待處理財產損溢—待處理流動資產損溢」賬戶。
③如屬於無法查明的其他原因，應作為管理費用處理。借記「管理費用」，貸記「待處理財產損溢——待處理流動資產損溢」。
決策成本分析：
當現金出現短缺(即現金持有不足)時，通常應當考慮現金短缺成本和現金支付成本。現金短缺成本是指企業不具備相應的現金支付能力，無法滿足基本生產經營活動或業務交易的正常需要而給企業帶來的經濟損失。例如，因無現金購買生產物資而被迫停工待料所蒙受的經濟上或企業信譽方面的損失，因缺乏現金支付能力而無法享受現金折扣等等。在實際工作中，有的現金短缺成本可以准確地進行計量，而有的現金短缺成本卻需要通過某種方法進行估計、測算。一般說來，現金短缺數額越大，其導致的經濟損失可能也越大，現金短缺成本將越高；反之，則低。
因此，一旦發現現金短缺徵兆，就應立即採取補充措施，適時滿足現金供應，最大限度地降低現金短缺成本。現金支付成本是指當開展某項生產經營活動或實施某一業務行動方案時需要立即引起現金實際支付的有關成本，如修復關鍵加工設備或購買瀕臨短缺的主要原材料所需要的一定數額的現金。現金支付成本是某項活動必須付出現金，但又要全面衡量該項活動在經濟上是否真正有利時應當認真考慮的，尤其是當企業現有經營資金比較桔據時更應慎重考慮。
在實際工作中，由於某些客觀條件的制約，企業管理者往往需要舍棄未來預期收益較多、但眼下現金支付數額也較多的業務項目或行動方案，轉而選擇未來預期收益較少、但現金支付數額也較少的業務項目或行動方案。事實上，在這種情況下，只有符合企業當前現金實際支付能力的有關項目或方案，才能算得上是最好的(即最經濟的)。從這個意義上講，企業管理者不應從事任何可望而不可及的業務活動，一切都應以實際現金支付能力為轉移。
『捌』 現金清查過程中發現的長短款應如何進行會計處理
現金清查時發現長款或短款，應先計入「待處理財產損溢」科目核算。按慣例許可權批准後，分別按以下情況處理
現金短缺
應由責任人或保險公司賠償部分
借源滾：其他應收款
貸：待處理財山圓產損溢
借：待處理財產損益
貸：現金
現金溢余
應付有關人員或單位
借：待處理財產雹唯余損溢
貸：其他應付款
無法查明原因
借：管理費用
貸：待處理財產損溢
借：待處理財產損溢
貸：營業外收入
『玖』 經查發現短款800元無法查明原因
記入管理費用科目。根據查詢相關信息顯示，現金長短款：指在盤點庫存現金時，發現的除挪用現金、白條頂庫、超限額留存現金等情況以外原因的現金日記賬余額與庫存現金數額不符的兆蘆現象。無法查明敏掘原因的現金短款經批准族拿帶後記入管理費用科目；無法查明原因的現金溢余，經批准後記入營業外收入科目。
『拾』 企業現金賬少錢
企業庫存現金實際數與賬面余額有差異，是常見現象，不必大驚小怪。
你所說的情況是現金賬面余額小於實際數額，屬於「長款」，一般有一下幾種原因：
1、會計記賬錯誤：
比如將10的發票記賬前旅粗為100元，多記支出90元。
比如將100的收據記賬為10元，少計收入90元。
2、出納收支錯誤：
應收現金10元，實收100元，多收90元。
應付現金100元，實付10元，少付90元。
3、會計與鎮頃出納各自出錯，形成混合錯誤。
解慧鎮決辦法：
1、出納與會計將現金收入與支出逐筆核對，直到查明原因為止。
2、如果金額不大，而且核對的工作量較大或很大，因該錯誤屬於長款，可以簡化處理：
出納不變，會計補分錄：借：現金 貸：營業外收入——現金長款
3、如果金額較大，則必須逐筆核對，查明原因。
4、特別要注意的是，「現金長款」屬於「營業外收入」，「現金短款」屬於「營業外支出」，兩者在會計上不可混為同一科目，而且，在出納工作中，嚴禁用長款彌補短款，即長款為公司所得，短款必須有人為此承擔責任。