㈠ 使用OA系統後，沒有原始憑證要怎麼記賬
1、根據原始憑證編制記賬憑證。\x0d\x0a2、根據審核無誤的記賬憑證登記各種明細賬。\x0d\x0a3、月末作提取、結轉憑證\x0d\x0a（1）提取折舊\x0d\x0a借：管理費用--折舊費\x0d\x0a貸：累計折舊\x0d\x0a（2）提取稅金\x0d\x0a借：主營業務稅金附加\x0d\x0a貸：應交稅金--營業稅、城建稅等\x0d\x0a（3）結轉各項收入 \x0d\x0a借：主營業務收入、其他業務收入、營業外收入 \x0d\x0a貸：本年利潤 \x0d\x0a（4）期間費用的結轉 \x0d\x0a借：本年利潤 \x0d\x0a貸：管理費用、營業費用、財務費用 \x0d\x0a（5）成本支出的結轉 \x0d\x0a借：本年利潤 \x0d\x0a貸：主營業務成本、其他業務支出、營業外支出 \x0d\x0a（6）稅金的結轉 \x0d\x0a借：本年利潤 \x0d\x0a貸：主營業務稅金及附加、所得稅
㈡ 如何利用財務軟體填制會計憑證 詳細�0�3
如何利用財務軟體填制會計憑證 如何利用財務軟體填制會計憑證 1 刖青 記賬憑證是登記賬簿的依據, 在實現運用計算機進行賬務處理 後,整個電算化會計系統就以錄入 的記賬憑證數據作為系統的基礎數 據,記賬憑證數據的准確與完整則 決定丁整個系統會計數據輸出的正 確與否.因此,要確保記賬憑證輸 入的准確完整. 在實際工作中,編制和輸入記 賬憑證主要有兩種方式:一是在計 算機上根據審核無誤准予報銷的原 始憑證填制記賬憑證(即進行前台 處理);二是先由人工編制記賬憑 證,經審核無誤後集中輸入計算機 系統(即進行後台處理).無論采 用哪種方式,都應根據本單位的實 際情況靈活加以選擇,一般來說業 務量不大或會計基礎工作較好或使 用網路版的單位可採用前台處理方 式,而在第一年首次使用賬務處理 系統或正處於入機並行階段,則采 用後台處理方式比較適合. 2 填制憑證的基本方法 由於對於每個會計科目的核算要 求不同,反映不同的經濟業務的記賬 憑證所需要輸入的內容也不相同,但 不論是哪種記賬憑證,都要編輯輸入 憑證月份和日期,憑證類型,附件,摘 要,科目,金額等內容. 【例】2008 年1 月6 日,某單位出納 員陳紅用現金支票(票號為1201)從開 士銀行提取現金2000 元. 其會計分錄為: 借:庫存現金2000 貸:銀行存款2000 現就上面的業務以用友軟體為 J 介紹記賬憑證的填制方法. 1)進入填制憑證模塊.在」總 系統」界面下,用滑鼠單擊菜單[ 憑證]下的[填制憑證],屏幕顯示一 張空白憑證;單擊」增加」圖標, 系統自動以機內時間作為填制憑證 的月份和日期,並自動產生一個憑 證流水號作為憑證號. 2)輸入憑』證內容,即輸入本 張憑證的每一筆分錄.無論何種憑 證,也不管經濟業務特點,每筆分 錄一般由摘要,會計科目,發生金 額組成. ①摘要.輸入本筆分錄的業務 說明,摘要要求簡潔明了,此處輸 入」提取現金」. ②科目.科目必須輸入末級科 目.科目可以輸入科目編碼,中文科目 名稱,英文科目名稱或助記碼.此處 可輸入」1O01」或」庫存現金」,輸入 科目時也可以在科目區中用滑鼠單擊 或按[F2]鍵參照錄入. ③輔助信息.根據科目屬性 輸入相應的輔助信息,如部門,個 人,項目,客戶,供應商,數量, 自定義項等.在這里錄入的輔助信 息將在憑證下方的備注中顯示,當 需要對所錄入的輔助項進行修改 時,可用滑鼠雙擊所要修改的項, 系統顯示輔助信息錄入窗,可進行 修改.』 (金額.即該筆分錄的借方或 貸方本幣發生額,金額不能為零, 但可以是紅字,紅字金額以負數形 式輸入.如果方向不符,可將游標 移動到相反方向後,按空格鍵即可 調整金額方向.此處先輸入借方金 額」2000」,待輸入完貸方欄目後 再輸入貸方金額」2000」.. 3)憑證輸入完畢.當憑證全部 錄入完畢後,按[保存]按鈕或[F6]鍵 保存這張憑證;若按[放棄]按鈕則放 棄當前增加的憑證.也可用滑鼠單 者:邵立萍,本科,中學一級教師,從事多年財會教學工作. CETE 教學園地 課程,教法與裝備 ●邵立萍 擊[增加],則繼續填制下一張憑證. 4)退出填制憑證.當一批憑證 填完後,用滑鼠單擊[退出]或通過菜 單[文件]下的[退出]退出填制憑證功 能,返回」總賬系統」界面. 3 填制憑證時應注意的問題 1)賬務處理系統默認按時間順 序填制憑證,即每月內的憑證日期不 能倒流.如:12 月20 日某類憑證已填 到第100 號憑證,則填制該類100 號以 後的憑證時,日期不能為12 月1 日至19 日的日期,而只能是12 月20 日至月底的 日期.但操作者也可解除這種限制,即 在[賬簿選項]中,將其中的賬套參數 「制單序時」取消. 2)如果在[賬簿選項]中設置 「制單許可權控制到科目」選項,那 么在制單時不能使用無許可權的科目 進行制單.制單科目許可權可在[明細 許可權]中進行設置. 3)如果使用應收系統來管理所 有客戶往來業務,那麼在制單中, 不能使用純客戶往來(只核算客戶 往來)的科目,而是到應收系統中 生成相應的憑證. 4)對於同一個往來單位來說, 名稱要前後一致.比如不能有時用 「中原機械廠」,有時又用」中原 機械有限公司」,像這樣名稱前後 不一致,系統則將其當成兩個不同 的往來單位. 5)憑證一旦保存,則該憑證的類 別,憑證編號將不能再作修改.■ 參考文獻 [1]趙合喜,王吾,等.會計電算化[M]. 北京:高等教育出版社,2002 (作者單位:河北省遷安市職 業技術教育中心) 中國教育技術裝備012011 年5 月中第l4 期總第236 期/一』