1. 如何加强资金安全管理
摘要：作为管理者，既要从会计制度上保证货币资金的安全，又要在实际操作中把握好几个关键环节。这既是现阶段生存、发展的客观需要，也是财务管理部门或人员的责任与义务。
关键词：货币资金；会计制度；安全管理；对策
中图分类号：F275.1 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）09-0-01
对于资金的定义有很多，其共性就是资金是流通中价值的一种货币表现。本文所指的资金主要是指货币资金。货币资金主要包括现金和银行存款，是企业生存的基础，是企业最重要的一项资产。随着市场经济发展水平的不断提高，企业收支规模越来越大，面对如此巨额的资金，在合理使用的基础上，加强资金安全管理，堵塞漏洞，消除隐患，不仅是企业管理的一条重要生命线，也是促进企业发展的根本保证。
一、资金安全管理中存在的问题
（一）资金安全意识不强
有些企业的管理人员对财务管理了解得很少，没有认识到资金管理的重要性。资金安全的风险意识淡薄就容易导致管理行为上的疏忽、内部管理上的松懈，给资金的安全带来风险和隐患。在工作中，主要表现在不按制度规定及时对账、不按规定设置和保管支付系统密码等。
（二）内控制度不严密，执行不到位
一方面，尽管各企业都制定了相
2. 如何加强军队资金安全管理工作
资金，是以货币形式表现的财产物资和货币本身，是部队建设和发展的财力基础。加强部队资金安全管理，保持部队资金价值完整，不发生人为损失，对于维护财经纪律，提高财务保障能力具有重要的意义。
一、狠抓制度落实，管紧货币资金
货币资金主要包括库存现金和银行存款两部分，是资金的货币存在形态。近年来，部队不断发生携带巨款外逃、挪用公款豪赌等犯罪案件，其中货币资金管理制度不落实，管理手段不深化有着重要原因。因此，要从落实制度、改进方法入手，加强货币资金安全管理。
（一）落实内控制度，防止管理失控。一是落实不相容岗位分离制度。不得一人办理借款、支付、审核、报销全过程业务；会计和出纳人员，相互之间不得兼管或替代；落实银行预留印鉴分管制度，严禁一人同时持多个印鉴办理银行业务，始终做到不相容岗位相互分离，互相制衡。二是落实现金提取回访制度。要与开户银行签订大额现金提取回访合同，约定开户银行的回访义务和拒付权力，以及相应的经济、法律责任，做到双向监督，共同把关，管住大额现金“出口”。三是落实核对检查制度。每月份会计、出纳和银行三者对账一次，每季度单位（部门）领导对本级及所属单位资金安全定期或不定期检查一次，并对“会计出纳对账单” 、“库存现
金盘点表”签字确认，实行谁检查、谁签字、谁负责，确保核对检查不走过场。四是落实现金保管、押运制度。库存现金要专人保管，并落实“三铁一器”（铁门、铁窗、铁保险柜，警报器），有条件的要安装监控和报警系统，严防丢失、被盗、失火。提取大额现金，要两人以上专车前往，并有保卫措施，确保途中安全。
（二）统一银行账户，避免资金分散。一是落实银行账户管理规定。单位本级及所属供应单位只能开设一个基本存款账户，基层伙食单位实行现金限额管理，并加强银行账户的管理与检查，对违规开立的账户坚决予以撤销，杜绝多头多户或公款私存现象，确保账户不乱，资金不散。二是加强定期存款管理。所有定期存款，必须经过单位主要领导审批，并由财务部门指派两名以上人员，到开立基本存款账户的银行，直接在营业柜台办理，不得委托他人代办代转；存款期限不得超过一年，到期后按时收回本息，不得续存。基层单位不得办理定期存款。
（三）实行电子支付，减少现金流量。一是实行电子支付。对机关事业部门零星采购及其他零星费用，采取单位银行卡支付方式，将资金转入经办人的支付卡中，控制现金的流量。二是加强现金限额管理。对超过限额的库存现金，一律送交银行存储，严禁坐支、挪用。对超过现金使用范围的款项，一律通过银行结算支付，单位之间的经济往来尽量通过银行办理结算。三是严格借款手续。公务借款必须按照规定的权限审批办理，并及时办理结算报销。个人因特殊情况
确需借款的，须经单位主要领导批准，同时严格控制借款金额和还款期限。
二、实施全程监控，管住各类经费
部队经费是部队资金的重要内容。因此，管紧各类经费，堵住经费流失，确保经费收支足额，是资金安全管理的重要环节。经费收支涉及部门较多，流失更具隐蔽性，应实施全程监控。
（一）把住经费“入口关”。预算外收入来源渠道多样，又没有规定标准，可多可少，监督难度比较大，容易产生安全隐患，是管住经费收入的关键。一是把收入摆上桌面。进一步明确预算外经费创收办法、收入标准、支出范围，提高闲置房产出租、物资价拨收入、假冒警车罚没、接待站经营等预算外收入透明度，防止私设“小金库”或收不入账现象。二是把收入足额收缴。落实开票、收款分离制度，同时，要坚决取缔各种内部票据和自购票据，统一使用部队收费票据，对已使用过的票据进行全面清理、核销，建册登记，杜绝虚假票据，做到应收尽收。三是把收入纳入统管。严格落实“收支两条线”的管理办法，把价拨收入、接待站服务性收入、地方保障性收入等各项预算外收入全部纳入年度预算，统一调控，集约使用，避免经费自收自支和体外循环。
（二）把住经费“出口关”。把住经费“出口关”，应重点把握经费支出手续的合法性和真实性。一是落实物资集中采购。实行“统一计划、统一采购、统一供应”的物资统管统供办法，进一步扩大集中采购范围，减少零星采购支出，
要及时清点，认真履行交接手续，交接不清的不得离任，从制度上确保实物资产的安全完整。三是加强审计监督。要把实物资产管理使用情况作为审计的一项重要内容，审查资产增减变动情况，核查资产报废、出售等资产管理活动的真实性，增强资产管理的严肃性。
3. 浅谈企业如何做好资金安全管理
（一）进一步增强资金安全责任意识
1.强化法律意识,依法理财。
2.强化责任意识,履职尽责。
3.强化忧患意识,防患未然。
4.强化整体意识,全面协防。
（二）构建完善的资金安全管理制度
1.建立货币资金的预算管理机制。
2.建立健全货币资金的内部控制制度。
3.建立健全防范机制和惩罚机制。
4.加强保密制度。
（三）加强货币资金安全管理的其他要点
1.严格把好货币资金收支关。
2.备用金实行限额管理。
3.要加强网上银行及系统软件安全管理。
4.重视财务人员的专业知识培训、岗位职责教育和职业道德教育。
4. 如何加强财务基础管理，保证资金安全
货币资金企业流性强、安全性控制难度较高资产企业资产重要组部进行产经营缺少基石规范货币资金安全管理加强财务监督能更防范财务风险更合理组织企业财务提高资金使用率企业经济效益根据家关财经律规规定并结合本公司实际情况谈谈何加强货币资金安全管理
、建立货币资金预算管理机制
企业货币资金管理必须实行全面预算管理预算使企业产经营序进行保证企业产经营资金收支纳入严格预算管理程序根据资金预算总目标统筹集、集使用资金调剂资金余缺确定经济合理现金余额并资金预算解达度内各项收支严格控制度财务预算范围内超预算项目应经相关报批程序未履行审批程序追加项目及费用财务部办理资金支付
二、建立健全货币资金内部控制制度
一、职能离控制：企业应建立严格组织工货币资金业务岗位责任制即考虑相容职务离某些相容职务别由两或两部门或工作员担任避免或减少发差错弊端进行控制
二、建立健全资金审批管理制度：
规范审批程序：保障资金安全企业财务收支必须认真执行企业内部控制资金使用审批制度严格按照规定审批权限程序执行减少某些必要支并揭示与资金业务关其业务内部控制面薄弱环节
货币资金收付都必须填制或取合理合原始凭证并经审批复核作编制记账凭证、登记账簿依据合原始凭证、效合同或协议、审批手续完整支付事项均办理资金支付
三、加强货币资金安全管理其要点：
一、严格货币资金支关管住货币资金流入点：财务部作公司风险管理部门必须制定相关审核审批权限程序作货币资金支基础且各项资金业务支严禁财务部门外其任何部门办理各项资金业务收入要及入账拖延任何部门均任何理由截留、占用、转移隐匿资金
二、备用金实行限额管理：存放保险柜夜现金原则超公司规定备用金限额纳每应及清点库存现金做帐实相符财务主管应定期抽查库存现金余额发现短款应及查明原并作相应处理并严格现金支范围严格按照民银行规定现金支范围内使用现金
三、要加强中国银行安全及系统软件管理：使用中国银行办理业务支付须设定经办员复核员两岗位授予同业务权限设定各自操作密码每台计算机要安装病毒防火墙定期杀毒定期使用容量移硬盘拷贝数据归档储存
四、完善各项货币资金安全管理措施同定要重视财务员专业知识培训、岗位职责教育职业道德教育断提高财务员队伍整体综合素质保障资金安全效坚强堡
5. 如何加强资金管理
加强资金管理：
【1】指定专门的机构或部门负责资金管理；
【2】资金收入及时入账；
【3】资金支出需要经过严格的审批；
【4】制定资金预算并按预算进行管理；
【5】定期报告资金使用和结余情况。
以下是某公司的资金管理制度，供参考。
《资金管理办法》实例
第一条 为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本办法。
第二条 管理机构
1．公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。
2．结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。
第三条 存款管理
公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在资金部开设存款账户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%，10万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理，特殊情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。
第四条 借款和担保业务管理
1．借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务，经营发展规划，资金来源以及各二级公司的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款，全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，报董事会审批后执行。年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财委、董事会审批追加。
2．集团内借款的审批。凡集团内借款金额在300万元（含300万元，外币按记账汇率折算，下同）以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监审批；借款金额在300万元以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。
3．担保的审批。各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在300万元以下的由财务总监审批，担保额在300--21000万万元的，由财务总监核准，董事长审批。担保额在21000万元以上的，一律由财务总监加签后报董事长审批，并经董事长办公会议通过。借款担保审批后，由资金部办理具体手续。对外担保，由资金部审核，财务总监和总裁加签后报董事长审批。
第五条 其他业务的审批
1．领用空白支票。在资金部办理结算业务的企业，可以向资金部领用空白支票，每次领用张数不超5张，每张空白支票限额不超过5万元，由资金部办理，领用空白支票时，必须在资金部有充足的存款。
2．外汇调剂。集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理，特殊情况需自行调剂的，一律报财务审批，审批同意后，方可自行办理。
3．利息的减免。凡需要减免集团内借款利息，金额在5．1万元以内的，由资金部审查同意，报财委审批，金额超过5．1万元，必须落实弥补渠道，并经分管副总经理加签后，报财委审批。
第六条 资金管理和检查
查情况，定期向财委、总经理、董事长作专题报告。
1．定期检查各二级公司的现金库存状况；
2．定期检查各二级公司的资金部的结算情况；
3．定期检查各二级公司在银行存款和在资金部存款的对账工作；
4．对二级公司在资金部汇出的____万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。
第七条 统计报表
各二级公司必须在旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表，资金部汇总后于旬后两日内报财委、总经理、董事长。资金部要及时掌握银行存款余额，并且每两天向财务总监及副总监报一次存款余额表。
6. 如何确保资金安全
做投资，资金安全是非常重要的。网上报道很多地下炒金、黑平台让投资者血本无归，其实只要我们注意以下三点就可以避免不必要的财产损失：
1，首先，该交易所是否采用第三方银行资金托管
股票、期货采用第三方资金托管已有多年，资金安全，存取自由，在国内是非常安全的投资保障。如果没有采用第三方资金托管，而是要你将资金汇到他们所谓公司账户（基本上是财务总监等个人账户），这时你就要注意了。
2，模拟、实盘开户需提交身份证
这里和大家简单说明一下开户为什么要提供身份证，交易所采用第三方资金托管，为确保投资者资金安全，合法权益受到保障，规定交易账户和银行卡号必须是同一个人才能办理资金托管，交易所从保护投资者角度考虑，投资是有风险的，要求投资者一定要模拟操作，了解并认知风险后才可开立实盘，满足
3个交易日以上20笔平仓记录，模拟要和实盘账户绑定起来，所以开立模拟账户也要投资者提供身份证或扫描件。
4，不要让其他人动你的账户
一些小平台会在投资者实盘开立后在没有得到投资者同意的前提下擅自登录投资者账户进行买卖操作。
7. 如何加强货币资金安全管理工作
1.加强预算。严格控制资金使用。
2.会计出纳公章分离，防止公款被挪用。
3.控制应收账款，及时提取坏账准备。
4.定期盘点。
一、为确保货币资金的安全，特对现金使用范围规定如下：
1、支付给职员的工资、津帖、奖金和各种劳保福利费；
2、支付给个人劳务报酬；
3、按国家规定对个人支付的各种社会保险和社会救济费用，如退职、退休金等；
4、支付经出差人员必须携带的差旅费；
5、支付转帐结算起点以下的零星开支；
二、库存现金的管理办法
库存现金的存量一般不得超过3天的日常零星开支，凡超过库存现金限额的现金，必须及时送存银行，不足时从银行提取。这是企业保证货币资金安全的有效措施。
三、货币资金的管理办法如下：
1、严格遵守《现金管理条例》和《银行结算制度》。
2、实行钱、帐分管的原则。现金、银行存款和其他货币资金应由专职的出纳人员负责保管，出纳人员不得兼做会计记录工作和核对工作。
3、货币资金的收支要有合理、合法的凭据。发生货币资金的收入的支出，应立即入帐，不得拖延。设置现金和银行存款日记帐，由出纳人员进行序时登记，并做到日清月结。收入的现金应及时存入银行。严禁用“白条”抵充库存现金。每日终了，应计算全天的现金收入合计数、现金支出合计数和现金结余数，并将结余数与实际库存数进行核对，做到帐款相符。
4、不准挪用现金；不准私人借用公款；不准单位之间套换现金；不准造假用途套取现金；不准私人借用公款；不准将单位收入的现金以个人名义存储；不准用银行帐户代其他单位存入或支取现金；不准保留帐外现金；不准以任何票证代替人民币。
5、建立定期和不定期的现金盘点制度。每日要由出纳人员进行盘点，编制现金日报表，
8. 如何提高员工的资金安全意识
如何提高员工安全意识，增强职工
岗位安全自觉性
众所周知，安全生产事故是一个渐变过程，是不安全因素在量的积累达到一定程度后，出现的飞跃性质变的表现形式，采取切实有效措施防止量的积累，是不可缺少的重要手段。俗话说：“凡事预则立，不预则废”，抓好安全生产，需要平时做多方面卓有成效的工作，“以人为本”，提高人的安全意识增强职工岗位安全自觉性是关键。安全意识和素质的提高，安全培训教育是最有效的途径。通过“鲜活”的安全培训教育，可以切实提高员工安全意识和素质，不断强化员工安全事故的防范意识，真正将“安全第一，预防为主”落实到位，有效控制和减少安全事故，确保企业安全生产。
一、安全培训教育的作用
安全培训教育是指为强化员工安全意识和素质、提高员工安全技能水平而进行的各种宣传、教育和培训活动，其作用主要体现在以下几个方面：
1、安全培训教育是企业控制事故的有效手段。 根据统计学中“关键的少数，次要的多数”的原理，在造成某种结果的诸多原因当中，起主要作用的只有少数几项，找出了关键项目，就抓住了主要矛盾。由于大部分事故都是由人的不安全行为造成的，因此，通过安全培训教育提高职工的安全意识和素质，可以杜绝违章作业，减少操作失误，从而降低事故发生率。
2、安全教育是企业安全工作的治本措施。
安全培训教育不仅能提高广大职工的安全意识和素质，增强职工安全工作的责任感和自觉性，还能增长职工的安全知识、提高操作技能，实现“要我安全”到“我要安全、我会安全、我懂安全”的思想转变，从根本上提高人的安全可靠性。同时责任心强、技术水平高的员工，还能及时发现和消除事故隐患，消除物的不安全状态，提高物的可靠性。因此，安全培训教育对事故能起到釜底抽薪的作用。
3、安全培训教育是企业安全文化建设的基础工作。 安全文化建设是企业保持长期稳定的安全生产局面、实现可持续发展战略的基础。企业的安全文化建设必须借助于安全培训教育，通过各种形式的宣传教育，不仅能提高职工的安全意识和安全技能水平，还能使员工树立正确的安全价值观和安全行为准则，为企业的安全文化建设提供精神动力和智力支持。
4、安全培训教育是企业创造经济效益的前提。 企业的生产经营是以经济效益为中心，安全工作也是一样。安全培训教育方面的投入主要涉及配备、建立安全教育室、购置宣传材料、举办安全培训班、开展安全活动等，不像设备的更新改造、安全设施的配备，投入费用相对较少，从经济学的角度看，具有较高的“投入产出比”。
二、“鲜活”的安全培训教育方式
安全培训教育是一项经常性、基础性工作，由于战线长，加之企业教员、场地、工期、进度等多方面条件的限制，如果不在方式方法上进行变化和创新，就很容易使教育培训对象产生乏味、厌学情绪，使教育培训流于形式，难以取得应有的效果。因此，在安全培训教育过程中，应坚决克服一成不变的照本宣科、我讲你听、坐而论道的呆板单一形式，力求内容和形式的鲜活性，以丰富多彩的形式，激发员工主动参与的热情，活跃培训教育气氛，增强培训教育的客观效果。
1、讨论式。真理越辩越明，是非越辩越清楚，思路越辩越清晰。通过专题讨论，使大家在相互启发中思想得到统一，认识得到提高，缺点得到纠正，安全知识得到充实。
2、答题式。经常以小测验的形式，把安全管理规定、操作规程、应知应会等内容，以填空、选择、判断、简答等题型的方式发给职工，让他们答卷，这样能提高大家学习理论的积极性，并起到相互督促的作用。
3、竞赛式。在每年的“安全生产月”、“安康杯”“安全生产警示日”等活动中开展有奖论文征集活动，评选出一、二、三等奖，颁发荣誉证书，并给予一定的经济奖励。通过个人赛、施工队（班组）团体赛等多种形式，可以增强教育培训的趣味性，调动职工的学习进取心。
4、演讲式。演讲人员写演讲稿的过程，本身就是自我教育的过程。
同时，听身边的同事演讲，使大家感到亲切、自然，能够产生共鸣，有利于教学，共同进步。
5、观看式。影像教育直观，视听效果好，职工一般都比较乐于接受。要经常组织大家收看一些安全教育音像片，通过反面典型警醒、正面典型教育，从中吸取营养。
6、见缝插针式。企业连续性生产的特点，决定了不可能用大量的整块时间来开展安全教育培训活动，必须充分利用冬雨季闲歇、职工倒班、轮休、班前班后会时间，见缝插针进行，做到长流水不断线，保持教育培训的经常化。
三、安全培训教育应注意的问题。
1、安全教育要注重实施。安全教育应不拘形式，但要注重实效，避免形式主义。
2、要坚持教育和奖惩相结合的原则。要引入激励机制，对安全工作中的好人好事，要给予表彰和奖励，对违章违纪行为要进行暴光，对一些屡教不改者要给予处罚。
3、要重视身教作用。俗话说：“身教重于言传”，领导干部的言谈举止对职工的思想意识有潜移默化的影响，如果领导干部平时对安全工作不关心，对事故不是坚持“四不放过”原则，而是大事化小、小事化了，就难以让职工真正重视安全工作。
4、要加强员工的思想政治工作。员工很容易因岗位变动、家庭生活等问题而影响工作情绪，造成思想波动、分散精力，发生事故。因此，企业领导和有关部门要时刻注意职工的思想动态，及时加以正确引导，同时要关心职工群众的生活，注意解决实际问题，消除他们的后顾之忧。
我们电力企业安全生产所面临的主要问题是部分电力职工对安全工作的重要性认识不足，由于思想不到位，从而影响了组织、责任和措施的到位。因此，提高职工的安全意识和对工作的责任心，显得尤为重要。
四、加强宣传教育，提高安全意识
加强思想教育工作。让员工树立敬业意识和从严意识，忠诚企业，养成精心操作、遵章守纪的习惯，坚持严肃认真的工作作风，尽心尽责的工作态度。增强员工的主体意识、大局意识、责任意识，克服侥幸心理，在职工中牢固树立“心存侥幸，万祸之源”的思想。开展规章制度的教育培训考试。以国家安全生产法律法规的培训宣贯为重点，通过开展安全生产方针、政策的宣传，营造“遵章守法，关爱生命”的企业安全文化氛围
9. 如何做好企业资金安全管理与控制
（一）进一步增强资金安全责任意识
1.强化法律意识，依法理财。各个企业要重视抓好学法用法工作，把学法用法列入岗位责任制进行考核，全面提高广大员工的法律意识，熟练掌握法律、法规和方针政策，提高依法理财的水平。尤其是要提高企业管理者的法制观念，因为企业管理者的素质的高低是一个企业资金管理制度能否执行的最关键因素。
2.强化责任意识，履职尽责。各个企业管理者一定要以对事业、对自己负责的态度，高度重视资金安全管理，切实增强责任意识，履职尽责。同时，要强化责任追究，对那些管理不善甚至不抓不管，资金安全长期存在漏洞、造成资金损失的，要追究个人的责任。
3.强化忧患意识，防患未然。每年发生的案件和监督检查发现的问题表明，当前资金安全角势不容乐观，不法分子无时不刻不在窥觑资金。因此，各企业一定要牢固树立忧患意识，要时刻保持高度警惕，增强对可能出现问题的预见性，有针对性地采取有效措施，未雨绸缪、防患未然，及时消除资金安全隐患。
4.强化整体意识，全面协防。资金安全工作是一项系统工程，需要对资金运行的全过程进行整体监管。部门管理的资金规模越大，就越可能给不法分子留下可乘之机。因此，必须树立整体防范意识，在管理的各个层面、各个环节实施整体协防。
（二）构建完善的资金安全管理制度
1.建立货币资金的预算管理机制。制定资金预算需保证企业生产经营活动中的资金收支全部纳入预算管理程序中。企业根据资金预算统一筹集、使用资金，并将资金预算分解下达，年度内各项收支严格控制在年度财务预算范围内，超预算项目应经过相关报批程序，未履行审批程序追加的项目及费用财务部不得办理资金支付。
2.建立健全货币资金的内部控制制度。（1）建立健全职能分离控制制度。企业应建立严格的组织分工和货币资金业务的岗位责任制，明确每个岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督，从组织机构设置上确保资金的流通安全。（2）建立健全资金审批管理制度。企业应当对资金业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对资金业务的审批方式、权限、责任和相关控制措施，规定经办人办理资金业务的职责范围。审批人应当根据授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理资金的收付业务。（3）完善内部监督控制制度。一是加强票据控制，明确各种票据的购买、保管、领用、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据遗失和被盗用。二是加强印章控制，严禁一人保管支付款项所需的全部印章，财务专用章应由授权的个人自行保管，个人印章必须经由本人或授权人员保管，日常工作中坚持“谁使用、谁保管、谁负责”的原则，严格履行签字、盖章、登记、交接或销毁手续。三是对已使用和未使用的票据应当定期盘点，并经由非保管人员不定期检查。四是禁止签发空白支票。五是加强监督检查，将资金安全检查制度化，定期或不定期地组织人员检查资金管理相关岗位及人员设置、内控制度执行情况等，发现问题及时纠正。六是随时和银行进行对账等等。
3.建立健全防范机制和惩罚机制。将资金安全与各部门职责挂钩，层层落实，责任到人。例如实行资金安全责任人风险保证金制度，对因管理不善、控制不严、造成资金损失、浪费的有关人员，要追究相应的责任，并视情节给予处分。违法犯罪的，应及时移送司法部门处理。
4.加强保密制度。包括计算机系统密码保密和数据保密。对支付系统、会计系统按每个使用人分别设置权限和密码，确保数据信息的保密和安全。
（三）加强货币资金安全管理的其他要点
1.严格把好货币资金收支关：财务部作为企业的风险管理部门，必须制定相关的审核审批权限和货币资金支出程序，对各项资金业务收入要及时入账不得拖延，任何部门和个人均不得以任何理截留、占用、转移和隐匿资金。
2.备用金实行限额管理：企业应根据相关规定，结合本单位的实际情况，确定本单位的现金使用范围和现金的库存限额，对不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。存放在保险柜过夜的现金原则上不超过企业规定的备用金的限额，出纳每天应及时清点库存现金，做到账实相符，财务主管应不定期抽查库存现金余额，发现长短款应及时查明原因并做出相应处理。
3.要加强网上银行及系统软件安全管理：使用网上银行办理业务须设定经办人员和复核人员两个岗位或以上，并授予不同的业务权限，设定各自的操作密码。每台计算机要安装病毒防火墙，定期杀毒，定期使用大容量移动硬盘拷贝数据归档储存。
4.重视财务人员的专业知识培训、岗位职责教育和职业道德教育：会计人员是货币资金内控制度的具体执行者，会计人员的素质高低直接影响内控制度实施效果的好坏，提高会计人员的整体素质，这也是保障资金安全有效的坚强堡垒。