怎样管理财务

‘壹’ 怎样管理好财务

主要有良好的法人治理结构、完善的财务管理制度、安全与高效的信息管理沟通系统。

‘贰’ 该怎么管理整个财务部

财务管理主要包括财务管理的基本理论和筹资，投资，运营，成本，收入与分配管理，其中涉及预算与计划、决策与控制、财务分析等环节。

财务管理的主要内容有：

1、筹资管理 2、投资管理 3、营运资金管理 4、利润分配管理

财务管理是指运用管理知识、技能、方法，对企业资金的筹集、使用以及分配进行管理的活动。主要在事前事中管理、重在“理”。会计是指以资金形式，对企业经营活动进行连续地反映、监督和参与决策的工作。主要在事后核算，重在“算”。

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‘叁’ 财务怎样管理

做五十
公司财务管理
第条
加强财务管理规范财务工作促进公司经营业务发展提高公司经济效益根据家关财务管理规制度公司章程关规定结合公司实际情况特制定本制度
第二条
公司计核算遵循权责发制原则
第三条
财务管理基本任务： （）筹集资金效使用资金监督资金运行维护资金安全努力提高公司经济效益 （二）做财务管理基础工作建立健全财务管理制度认真做财务收支计划、控制、核算、析考核工作 （三）加强财务核算管理提高计资讯及性准确性 （四）监督公司财产购建、保管使用配合综合管理部定期进行财产清查 （五）按期编制各类计报表财务说明书做析、考核工作
第四条
财务管理公司经营管理重要面公司财务管理财务管理工作负组织、实施、检查责任财员要认真执行《计》坚决按财务制度办事并严守公司秘密 第二章 财务管理基础工作
第五条
加强原始凭证管理做制度化、规范化原始凭证公司发每项经营缺少书面证明计记录主要依据
第六条
公司应根据审核误原始凭证编制记帐凭证记帐凭证内容必须具备：填制凭证期、凭证编号、经济业务摘要、计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证员复核员、计主管员签名或盖章收款付款记帐凭证应由纳员签名或盖章
第七条
健全计核算按照家统计制度规定计业务需要设置计帐簿计核算应实际发经济业务依据按照规定计处理进行保证计指标口径致相互比计处理前相致
第八条
做计审核工作经办财员应认真审核每项业务合性、真实性、手续完整性资料准确性编制计凭证、报表应经专复核重事项应由财务负责复核
第九条
计员根据同帐务内容采用定期计帐簿记录关数位与库存实物、货币资金、价证券、往单位或等进行相互核保证帐证相符、帐实相符、帐表相符
第十条
建立计档案包括计凭证、计帐簿、计报表其计资料都应建立档案妥善保管按《计档案管理办》规定进行保管销毁
第十条
计员工作变或离职必须本所经管计工作全部移交给接替员计员办理交接手续必须监交负责监交交接员及监交员应别交接清单签字移交员调离或离职
第十二条
资本金公司经营核资本必须加强资本金管理公司筹集资本金必须聘请注册计师验资根据验资报告向投资者具资证明并据入帐
第十三条
经公司董事提议股东批准按章程规定增加资本财务部门应及调整实收资本
第十四条
公司股东间相互转让其全部或部资股东应按公司章程规定向股东外转让资购买其股东转让资财务部门应据实调整
第十五条
公司负债形式筹集资金须努力降低筹资本同应按月计提利息支并计入本
第十六条
加强应付帐款其应付款管理及核馀额保证负债真实性准确性凡应付未付款项应查找原确实付应付款项报公司总经理批准处理
第十七条
公司外担保业务按公司规定审批程式报批由财务管理登记才能式外签发财务管理据纳入公司或负债管理担保期满及督促关业务部门撤销担保
第十八条
现金管理：严格执行民银行颁布《现金管理暂行条例》根据本公司实际需要合理核实现金库存限额超限额部要及送存银行
第十九条
严禁白条抵库任意挪用现金纳员必须每结现金记帐帐面馀额并与库存现金相核发现符要及查明原财务管理经理库存现金进行定期或定期检查保证现金安全完整公司切现金收付都必须合原始凭证
第二十条
银行存款管理：加强银行帐户及其帐户保密工作非业务需要准外泄银行帐户印签实行管、并用制统保管使用严禁任何空白合同加盖银行帐户印签
第二十条
纳员要随掌握银行存款馀额准签发空支票准银行帐户借给任何单位办理结算或套取现金每月末要做与银行帐工作并编制银行存款馀额调节表未达帐项进行析查找原并报财务部门负责
第二十二条
应收帐款管理：应收帐款每季末做帐龄清收情况析并报关领导管业务部门督促业务部门积极催收避免形坏帐
第二十三条
其应收款管理：应按户页记帐要严格借款审批程式借款审批程式：借款→部门负责→财务负责→总经理借用现金必须用于现金结算范围内各种费用专案支付
第二十四条
短期投资管理：短期投资指内能够并准备变现投资短期投资必须公司授权范围内进行按现行财务制度规定记帐、核算收入本损益
第二十五条
期投资管理期投资指准备内变现投资股权投资债权投资公司进行期投资应认真做行性析认证按公司审批许权规定批准由财务管理办理入帐手续公司投资单位元没实际控制权期投资采用本核算；拥实际控制权期投资采用权益核算
第二十六条
固定资产管理：列情况资产应纳入固定资产进行核算：①使用期限房屋、建筑物、机器、机械、运输工具其与经营关设备器具、工具等；②属于经营主要设备物品单位价值2000元并且使用期限超2
第二十七条
固定资产要做帐、卡帐实相符财务部负责固定资产价值核算与管理综合管理部负责实物记录、保管卡片登记工作财务部应建立固定资产明细帐
第二十八条
固定资产购置调入均按实际本入帐固定资产折旧采用直线类计提类折旧限： 1．房屋、建筑物20； 2．飞机、火车、轮船、机器、机械其产设备10； 3．与产经营关器具、工具、家具等5； 4．飞机、火车、轮船外运输工具4； 5．电设备3
第二十九条
已经提足折旧、继续使用固定资产再提取折旧提前报废固定资产再补提折旧月增加固定资产月提折旧月减少固定资产月照提折旧
第三十条
固定资产其资产要进行定期盘点每末由综合管理部负责盘点盘点发现短缺或盈馀应及查明原并编制盘盈盘亏表报财务部审核经总经理批准进行帐务处理
第三十条
形资产指公司期使用没实物形态资产包括：专利权、土使用权、商誉等形资产按实际本入帐受益期内或效期内按短于10期限摊销
第三十二条
递延资产能全部计入期损益需要度内期摊销各项费用包括办费租入固定资产改良支摊销期限超金额较修理费支办费自营业起期摊入本摊期短于5经营租入固定资产改良支效租赁期内期摊销
第三十三条
公司营业收入包括手续费收入、其营业收入等营业收入要严格按照权责发制原则确认并认真核实、确反映保证公司损益真实性
第三十四条
营业收入要按照规定列入相关收入专案截留帐外或作其处理
第三十五条
公司业务经营发与业务关支按规定计入本费用本费用管理公司经济效益重要内容控制本费用堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具重要作用
第三十六条
本费用支范围包括：利息支、营业费用、其营业支等 （）利息支：指支付负债形式筹集资金本支 （二）营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、议费、办公费、劳务费、董事费、奖励费、各种准备金等其费用 （三）固定资产折旧费：指公司根据固定资产原值家规定固定资产类折旧率计算摊销费用 （四）摊销费：指递延资产摊销费用摊期短于5 （五）各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金坏帐准备金投资风险准备金按末期投资馀额1%实行差额提取坏帐准备金按末应收帐款馀额1%提取 （六）管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其费用
第三十七条
职工福利费按工资总额14%计提工经费按工资总额2%计提教育经费按工资总额3%计提
第三十八条
加强费用总额控制严格制定各项费用支标准审批许权财务员应认真审核关支凭证未经领导签字或审批手续全予报销违反关制度规定行应及向领导反映
第三十九条
公司各项本费用由财务管理负责管理核算费用支管理实行预算控制财务管理要定期进行本费用检查、析、制定降低本措施
第四十条
公司营业利润＝营业收入- 营业税金及附加 -营业支 利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入- 营业外支 （）投资收益包括外投资利润、股利等 （二）营业外收入指与公司业务经营直接关系各项收入具体包括：固定资产盘盈、处理固定资产净收益、教育费附加返款、罚没收入、罚款收入确实支付按规定程式经批准应付款项等 （三）营业外支指与公司业务经营直接关系各项支具体包括：固定资产盘亏毁损报废净损失、非损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等
第四十条
公司利润总额按家关规定作相应调整依照缴纳所税缴纳所税利润按顺序配： （）没收财物损失支付各项税收滞纳金罚款； （二）弭补公司前度亏损； （三）提取定盈馀公积金定盈馀公积金按照税利润扣除前两项10％提取盈馀公积金已达注册资本50％再提取 （四）提取公积金、公益金按税利润5％计提主要用于公司职工集体福利支 （五）向投资者配利润根据股东决议向投资者配利润 第九章 财务报告与财务析
第四十二条
财务报表月报报月报财务报表包括资产负债表、损益表度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润配表公司财务月报表应于月15内完度财务计报告应于90内制作必要聘请计师事务所进行审计
第四十三条
末应报送财务情况说明书财务情况说明书主要内容包括： （）业务、经营情况利润实现情况资金增减及周转情况财务收支情况等 （二）财务计变情况及原本期或期财务状况变重影响事项；资产负债表制表至报期间发公司财务状况重影响事项；及确理解财务报表需要说明其事项
第四十四条
财务析公司财务管理重要组部财务管理应公司经营状况经营进行总结、评价考核通财务析促进增收节支充发挥资金效能通财务同案经济效益比较领导或关部门决策提供依据
第四十五条
总结评价本公司财务状况及经营财务报告指标包括：①经营状况指标：流比率、负债比率、所者权益比率；②经营指标：利润率、资本利润率、本费用利润率
第四十六条
计电算化硬体设备指专用于计电算化微机及其配套设备包括服务器、工作站、网线、印表机、UPS电源等计电算化硬件设备由财务管理统管理使用非计电算化工作员般情况使用特殊情况确需使用应经财务管理经理批准影响计电算化工作情况进行
第四十七条
财务软件用于完计核算、处理计业务软件操作员实际工作发现软件设计功能未能实现应立即与软件发展商联系进行修改、调试完调试应及检查、核确保相应帐务资料功能模组确性
第四十八条
每月10前月计资料进行备份操作员运用财务软件必须通系统功能表选项进入系统操作应根据工作需要设置操作许权密码操作员使用硬件设备安全负责班应关闭设备电源设备启关闭应严格按规范程式进行
第四十九条
公司计电算化未通财政部门评审前采用微机手工帐并行办每月末计核算员必须手工帐与微机帐进行核保持手工帐与微机帐致
第五十条
企业银行电支付系统管理严格按照企业银行电支付程式许权规定执行电支付密码器、智慧IC卡、帐户密码操作员密码使用企业银行系统关键要素应妥善保管主管卡操作员卡应按照管并用原则由财务管理负责操作员别设制密码统管使用

‘肆’ 财务怎么管理

财务怎么管理，就是把单位公司发生的业务金额通过一定方式记录核算的过程。以上内容仅供参考谢谢！

‘伍’ 如何正确的管理和分配公司的财务

前面说的三种情况和第五种都是很正常的，不过第四种情况说公司留不住钱，出去借我就不理解了，是公司没有利润？还是因为应收账款太多，没有现金？要是第一种情况的话就需要慎重的考虑解决方案了，要是第二种的话就是因为公司的应收账款的循环慢，可以考虑现金折扣的方法，加快收回就可以了。其实财务的管理分配跟公司的目标，或者是战略有关系，需要综合考虑，可以跟财务的人一块开会，说明一下目前的情况，让财务人员跟你分析一下就可以了

‘陆’ 怎样管理好公司财务

这是一个很宽泛的问题。
想要管好公司财务，可以从以下几个视角看来。
1、站在老板的视角。
（1）、财务要完善，健全。
（2）、财务部门要人尽其责，尽职尽责。
（3）、财务规范，主管会计可以独立胜任财务工作。
2、站在财务主管的视角。
（1）、管理好本部门的财务人员。
（2）、定期对公司主要账务监察，并积极解决公司主管领导交办的各项任务。
（3）、行之有效的认证执行财务工作。
3、站在普通财务人员视角。
（1）、每日做好账务处理。
（2）、避免错账，丢钱现象。
（3）、认真完成本职工作，规避财务漏洞，及时处理公司财务事宜。

‘柒’ 公司财务要怎么管理

在充分考虑企业控制环境的条件下，要求会计系统做到：
确认并记录所有真实的交易；及时充分描述交易，以便对交易做适当的分类；计量交易的价值，以便记录其适当的货币价值；确定交易发生的期间，以便将交易记录在适当的会计期间；在会计报表中适当地表达交易(业务)和披露相关事项。
建立健全控制程序：
(1)交易(业务)授权；交易(业务)必须是管理人员在其授权范围内而存在和发生的，分为一般授权和特殊授权。一般授权是在公司规章制度中列明权限，解决权限范围内、普通的业务活动；特殊授权是在上级领导或最高领导的单次特准授权，解决权限范围外、非正常的业务活动。
(2)职责划分；根据企业的具体情况、领导授权，在考虑节约成本的情况下，设置各部门、各岗位，建立、健全各部门、各岗位之间相互衔接、监督、复核、牵制制度。严禁一人完成一项或多项业务，保障业务的发生，有专人负责，有一人或多人的监督和复核。
(3)凭证与记录控制；对原始业务凭证进行编号民，保证所有业务均已记录和没有交易被重复记录。对原始凭证的保管、查阅、销毁制定制度。
(4)资产接触与记录使用；对资产的安全保卫、保管，防止毁损，限制非相关人员接近资产和重要资产记录。
(5)独立稽核；验证由另一个人或部门执行的工作和验证所记录金额估价的正确性。
建立、健全内部控制制度，是企业财务部门和管理当局的责任；是加强内部经济管理，提高经济效益的基础，是评价企业管理人员对企业整体管理、有效控制基础。
2.保护资产安全和完整；
企业的资产不是单一的，也不是固定不变的。在企业的运转过程中，资产不断地改变其存在的形式，先以货币资金的形态存在，购入固定资产，原材料，劳动力等，在生产中转化为产品成本，期间费用，或直接进入销售领域，携带附加利润在销售中再变成货币。这一实物流转存在于企业不同的部门、岗位之间，按一定先后次序进行得，周而复始，永不停息。
建立、健全资产地确认、计量、验收、领发、和盘点制度，是保护资产安全、完整的必经程序。各部门应对本部门掌控资产的安全与完整负责，如保卫部门应对公司的整体资产防盗负责；仓库部门应该对入出库物资负责，对入库存货进行验收、对存货地领发进行监督；生产部门应该对车间在产品的保管、生产负责，准确核算领用及耗用原材料，耗用劳动力及制造费用；销售部门应该对现销和代销商品负责收回现金资产。
财务部门应该从整体角度考虑资产地安全、完整，对各个部门的资产进行定期不定期盘点、复核、监督、检查。企业地运转是建立在资产地运转基础之上得，保护资产地安全完整，是各个部门的根本目标和基础，是加强企业内部经营管理的重要内容。
3.保证会计资料真实、合法和完整。
资产在各部门、各岗位地流转，留下足迹就是原始的会计资料。会计资料，保证业务得真实性，没有多计；保证业务得完整性，没有少记；保证业务得合法法性，遵守相关的会计制度、准则、法规和企业具体得操作要求，为防止企业员工的错误与舞弊，评价企业领导人的业绩，会计报表地建立，纳税报表地建立，提供了必不可少的依据和评价基础。
为此，必须保证会计资料的质量。必须遵守：客观性原则，内容真实，数字准确，资料可靠；可比性原则，横向可比，同期可比；一贯性原则，纵向可比，前后期可比；相关性原则，有用性；及时性原则，时效性；明晰性原则清楚明了。

‘捌’ 如何管理好财务

做好以下五十。
公司财务管理
第一条
为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条
公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条
财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条
财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章 财务管理的基础工作
第五条
加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条
公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条
健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条
做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条
会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第十条
建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第十一条
会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。
第十二条
资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。
第十三条
经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。
第十四条
公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。
第十五条
公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。
第十六条
加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。
第十七条
公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。
第十八条
现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
第十九条
严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第二十条
银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
第二十一条
出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。
第二十二条
应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
第二十三条
其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。
第二十四条
短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。
第二十五条
长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准后，由财务管理中心办理入帐手续。公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算；拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。
第二十六条
固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；②不属于经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的。
第二十七条
固定资产要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细帐。
第二十八条
固定资产的购置和调入均按实际成本入帐，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为： 1．房屋、建筑物，为20年； 2．飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 3．与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 4．飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 5．电子设备，为3年。
第二十九条
已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。
第三十条
对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈馀，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核后，经总经理批准后进行帐务处理。
第三十一条
无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资产按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短于10年的期限摊销。
第三十二条
递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短于5年，以经营租入的固定资产改良支出，在有效租赁期内分期摊销。
第三十三条
公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。
第三十四条
营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。
第三十五条
公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。
第三十六条
成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。 （一）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。 （二）营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。 （三）固定资产折旧费：指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。 （四）摊销费：指递延资产的摊销费用，分摊期不短于5年。 （五）各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。投资风险准备金按年末长期投资馀额的1%实行差额提取，坏帐准备金按年末应收帐款馀额的1%提取。 （六）管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。
第三十七条
职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额3%计提。
第三十八条
加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。
第三十九条
公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。
第四十条
公司营业利润＝营业收入- 营业税金及附加 -营业支出 利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入- 营业外支出 （一）投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。 （二）营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资产盘盈、处理固定资产净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。 （三）营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，具体包括：固定资产盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。
第四十一条
公司利润总额按国家有关规定作相应调整后，依照缴纳所得税，缴纳所得税后的利润，按以下顺序分配： （一）被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款； （二）弭补公司以前年度亏损； （三）提取法定盈馀公积金，法定盈馀公积金按照税后利润扣除前两项后的10％提取，盈馀公积金已达注册资本的50％时不再提取。 （四）提取公积金、公益金按税后利润的5％计提，主要用于公司的职工集体福利支出。 （五）向投资者分配利润，根据股东会决议，向投资者分配利润。 第九章 财务报告与财务分析
第四十二条
财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应于次月15日内完成，年度财务会计报告应于次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。
第四十三条
年末还应报送财务情况说明书。财务情况说明书主要内容包括： （一）业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。 （二）财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项；资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项；以及为正确理解财务报表需要说明的其他事项。
第四十四条
财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为领导或有关部门的决策提供依据。
第四十五条
总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：①经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率；②经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。
第四十六条
会计电算化硬体设备是指专用于会计电算化的微机及其配套设备，包括服务器、工作站、网线、印表机、UPS电源等。会计电算化硬件设备由财务管理中心统一管理和使用，非会计电算化工作人员一般情况下不得使用，特殊情况确需使用时，应经财务管理中心经理批准，在不影响会计电算化正常工作情况下进行。
第四十七条
财务软件是用于完成会计核算、处理会计业务的软件。操作人员在实际工作中发现软件的设计功能未能正常实现时，应立即与软件发展商联系，进行修改、调试，完成调试后，应及时检查、核对，以确保相应帐务资料和功能模组的正确性。
第四十八条
每月10日前对上个月的会计资料进行备份。操作人员运用财务软件必须是通过系统功能表选项进入系统操作，应根据工作需要设置操作许可权和密码。操作人员对使用的硬件设备的安全负责。下班时，应关闭设备的电源。设备的开启和关闭应严格按规范程式进行。
第四十九条
公司会计电算化未通过财政部门评审之前，采用微机和手工帐并行的办法。每月末，会计核算人员必须将手工帐与微机帐进行核对。保持手工帐与微机帐一致。
第五十条
企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程式和许可权规定执行。电子支付密码器、智慧IC卡、帐户密码和操作人员密码是使用企业银行系统的关键要素，应妥善保管，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。

‘玖’ 如何进行财务管理

简单说
首先，保证资金安全，不能在收支上出叉子，不管是谁都要按照制度付款，不管是谁，都不能坐支，客户付的钱要及时收到公司的账上。
第二，做好财务核算，掌握一线数据，不能只掌握有发票的数据，进货没发票，要先做暂估入库、做应付，发货没收到钱也要做出库、做销售收入、做应收，（当然，可以分开内外帐），效果就是做到对一线情况了如指掌。
第三，算好帐，使股东明明白白知道赚了多少钱，可以分多少钱。小公司可以按收付实现制作为分红依据。
第四，应付好税务等政府部门，按时提交对外报表。

‘拾’ 如何管理公司财务

经理人作为企业经营的负责人，要合理地配置人、财、物，以创造价值，实现经营目标，“财”作为一个生产要素是生产流转不可少的，没有财务资源企业就不能运转，这里的“财”狭义上讲是资金，从广义上讲，“财”指财务资源，包括资金及资金安排、财务信息、财务管控手段等等，有些经理人对财务资源缺少足够的认识，或者由于受财务专业门槛所限，很难具体利用财务资源的价值，甚至无法评估或评价财务具体的工作质量。经理人如何管理财务资源是一个值得探讨的话题。
在不同的公司体制中，财务部门具有不同的地位及职能，在独立的法人公司中，财务理所当然地向经理人负责无论是业务上还是行政体系上，财务核算混乱经理人要管，资金支付的安全性经理人也要管，资金的筹集及合理安排也要管，财务出了问题经理人要负责等等，这在会计法中有明确的规定。但在分公司或存在主管部门的企业组织体中，一般财务部门或人员由总部委派，总部会要求财务在业务上向总部负责，在行政上向经理人负责。这时经理人往往会因为财务人员是总部的，所以就不过问财务部门的事，只要业务上资金能够保证，在工作中能够配合自己的工作就行，至于财务出了什么样的问题由总部负责与其没关系。而实际上，这种想法是有问题的，尽管这种委派的财务体制承担总部主管部门的赋予的部分职能，但作为经理人仍要对公司的财务负责，具体的讲就是要对资金安全负责，要对资金收益负责，要对财务核算的真实性负责，要检查公司的财务制度是不是严谨并督促财务人员去完善，要定期听取财务人员的工作汇报，要定期了解核实财务工作的状态。在这里要明确的是：无论什么公司体制下经理人对财务工作都是要负有责任的。
财务在公司的组织体系中是一个特殊的部门，在传统的意义上，财务的职能是核算及监督。核算指通过会计规范将企业的经营收支、资产增减、业务往来等经营信息反映出来，监督则是指通过各种控制及牵制制度的安排对业务管理、资金流转、资产安全中不和谐因素或偏差进行反馈及处理。这样使财务在公司里的工作有一条或明或暗的主线，这就是资金流及资金安全，只要和资金流有关的经营环节都是财务关注的地方，而资金流恰如人的血液，人体的哪一个部位没有血液流过呢，财务需要管的很多，有些方面看似多管闲事。
在业务人员往往将财务视为一个成本部门，一个制约业务发展的部门，一个没事找茬的部门，一个多管闲事的部门，所以对财务比较抵触，比如，业务人员好不容易谈个客户，到财务这面一审核，不符合公司财务政策，业务做不成了，业务人员会埋怨财务，经理人也应该埋怨财务吗？不是的，经理人应该为自己拥有一个负责人的财务而感到欣慰。这时财务面临很大的压力，经理人应多给他们一些理解与支持。
在财务管理控制方面有一些基本原则，如岗位分离，授权审批，责任到人，监督检查等等这些都是作为企业建立管理控制机制是有效且必要的，经理人掌握这些基本财务知识会对驾驭财务资源、保证资金安全是很有意义的。
记账的与管钱的是不相容的岗位，两个岗位必须相互分离、制约和监督，不得由一人办理货币资金收支业务的全过程，至少两个人以上才能把企业的钱付出去。经理人在管理财务时要注意观察，是不是存在一个人就能把企业的钱付出去，比如企业的财务印章没有分开保管，如果是，这很危险。要关注未经授权的资金支付，如果发现未经审批就付款的现象，要坚决严肃处理，决不能姑息。经理人要经常查看银行现金流水账，对自己陌生的付款事项保持高度警惕。
要让财务工作上台阶、有价值，经理人要给财务管理创造舞台，一个好的舞台上可以上演一幕好剧目，以下是一个财务经理的工作方针，我相信这个剧目会很精彩：
要稳健：稳健是一个公司生存发展的基础，关键在于资产的安全完整是否得到完全的管控，体现形式在于流程的完整性与可靠性，让各项业务有章可循有法可依是改善混乱状况的直接办法，所有流程都需要形成闭环，事事有人跟事事有人管，责任清晰明确。
要高效：效率是我们体现在行业内领先他人的武器，完全可以通过自身的努力达到。存在是合理但不一定是最优，这是我们改善工作最具有挑战性的地方。减少重复劳动增加协同效应，分别从根源上以及技术层面解决问题。
要增值：财务不是简简单单的写写画画，是要通过数字看问题说明问题解决问题，公司中没有一个部门能够比财务更能够了解公司综合的状况，我们一览众山小的同时需要指出业务环节或者经营过程的不增值地方或盲点或改善点，有理有据。我们的价值就在于给公司创造的效益而不是核算出效益。
要服务：财务不是高高在上指手画脚，也不是跟在业务后面要数据，而是在坚持原则的基础上溶入到业务中去，做一个技术型的财务人员，站在共同的立场以财务的视角考虑问题、分析问题、解决问题，成为业务的协作对象。
我们可以看到财务不是经理人的束缚，不是绊脚石，财务是经理人的得力助手，合作伙伴，是企业的好管家，经理人管好财务才能经营好公司。